Лучшие страны, не облагаемые налогом на криптовалюты в 2025 году

Чтобы определить наиболее благоприятные для криптовалют страны в 2025 году, мы объединили консультации экспертов, юридическую экспертизу и мнение цифровых кочевников и криптопредпринимателей из первых рук. Наша команда проанализировала налоговые кодексы, варианты резидентства и положения о цифровых активах в 30 с лишним юрисдикциях.

Мы проконсультировались с международными налоговыми консультантами, юристами и экспатами, имеющими опыт работы на местах, чтобы оценить скорость создания, доступ к банковским услугам и ясность нормативно-правовой базы.

В перечисленных ниже странах наилучшим образом сочетаются низкие налоги на криптовалюты, доступное резидентство и правовая база:

1. Грузия

Грузия - одна из немногих стран в мире, которая не облагает налогом индивидуальные криптовалютные доходы, позволяя инвесторам и трейдерам легально сохранять 100% своей прибыли. Это освобождение от налогов применяется независимо от того, сколько вы зарабатываете, что делает Грузию исключительно привлекательной для криптовалютной деятельности с большими объемами.

Для бизнеса в стране действует единый корпоративный налог в размере 15 %, что ниже, чем в большинстве европейских и евразийских стран. Эта налоговая ставка распространяется на все виды бизнеса, связанные с криптовалютами, включая майнинговые фермы и блокчейн-стартапы, что способствует созданию конкурентной среды для роста.

Создание бизнеса в Грузии - дело быстрое и доступное, с минимальной бюрократической волокитой и низкими административными сборами. Кроме того, правительство активно содействует развитию технологии блокчейн и финтеха, что делает Грузию перспективным центром для криптопредпринимателей, стремящихся к инновациям и экономической эффективности.

Основные моменты:

• Налог на личный доход от криптовалют: Полностью освобождены от налогов для физических лиц.
• Ставка корпоративного налога: Плоская ставка 15% для криптовалютных предприятий.
• Процесс создания бизнеса: Быстрая и недорогая регистрация.
• Требование к налоговому резидентству: Резидентство по времени (183+ дня) или по доходу для высокодоходных людей (около 200 000 лари или $75 000+ в год).

2. ОАЭ (Дубай)

Дубай - еще одно криптовалютное место, где не облагаются налогом личные криптовалютные доходы, что позволяет инвесторам законно сохранять всю прибыль от торговли. Эта неналоговая политика распространяется как на прирост капитала, так и на доход от торговли криптовалютами, что делает город одним из лучших мест для криптоинвесторов по всему миру.

В 2023 году ОАЭ введут 9-процентный корпоративный налог на прибыль, превышающую 375 000 дирхамов, однако компании, зарегистрированные в свободных зонах, таких как DMCC и DIFC, имеют ставку 0% на соответствующий доход. Эти зоны также предоставляют такие льготы, как 100-процентное иностранное владение и упрощенные процессы лицензирования, что привлекает блокчейн-стартапы и криптовалютные биржи.

Открыть криптовалютный бизнес в Дубае проще простого, благодаря быстрой регистрации компании и доступным тарифам в свободных зонах. Регулирующие органы, такие как VARA и DFSA, обеспечивают прозрачность криптовалютных правил, а банки все чаще предлагают услуги, подходящие для компаний, работающих с цифровыми активами.

Основные моменты:

• Налог на личные доходы от криптовалют: Нет налога на личные криптодоходы.
• Ставка корпоративного налога: Стандартная ставка 9%; 0% в свободных зонах.
• Создание бизнеса: Быстрая, доступная и удобная для иностранцев регистрация.
• Требование к налоговому резидентству: На основании инвестиций (компания в свободной зоне, недвижимость от ~AED 750,000) плюс наличие действующей резидентской визы.

3. Сальвадор

Сальвадор стал первой страной, принявшей биткоин в качестве законного платежного средства, создав уникальные условия для криптоинвесторов и бизнеса. Этот знаковый шаг означает, что криптовалюта может использоваться наряду с долларом США для повседневных операций без какого-либо личного налога на прибыль.

Криптовалюта не облагается налогом на прирост капитала, что позволяет инвесторам и трейдерам не платить налоги. Предприятия, использующие криптовалюты, получают выгоду от государственных стимулов и упрощенных правил, призванных привлечь блокчейн-стартапы и иностранные инвестиции.

Правительство Сальвадора активно содействует внедрению криптовалют, реализуя такие проекты, как "Биткойн-сити" и национальный цифровой кошелек Chivo. Хотя инфраструктура все еще развивается, страна занимает смелую, прокриптовалютную позицию, которая привлекает предпринимателей, ищущих новаторский рынок.

Основные моменты:

• Налог на личные доходы от криптовалют: Нулевой налог на прибыль от криптовалют.
• Правовой статус криптовалюты: Биткоин является законным платежным средством наряду с долларом США.
• Государственная поддержка: Стимулы и проекты, поощряющие использование криптовалют.
• Требование к налоговому резидентству: В зависимости от срока (183+ дней) или инвестиционного резидентства через недвижимость(~$100 000) или открытие бизнеса.

4. Сингапур

Сингапур не облагает налогом прирост капитала, что означает, что прибыль от торговли или инвестирования криптовалютами, как правило, не облагается налогом для физических лиц. Это делает город-государство привлекательным центром для криптоинвесторов, стремящихся к низким личным налоговым обязательствам.

Для бизнеса ставки корпоративного налога составляют 17 %, но криптокомпании могут воспользоваться различными стимулами и грантами для поддержки инноваций. Денежно-кредитное управление Сингапура (MAS) регулирует криптовалютную деятельность с помощью четких руководящих принципов, обеспечивая стабильную и беспристрастную среду.

Создание криптовалютного бизнеса в Сингапуре предполагает строгий, но простой процесс лицензирования в соответствии с Законом о платежных услугах. Развитая финансовая инфраструктура и сильная правовая система города делают его предпочтительным местом для блокчейн-стартапов и бирж.

Основные моменты:

• Налог на личный доход от криптовалют: Как правило, не облагается налогом для физических лиц.
• Ставка корпоративного налога: 17% со стимулами для инноваций.
• Нормативно-правовая база: Четкие указания MAS, твердые и простые.
• Требование к налоговому резидентству: На основании времени (183+ дней) или инвестиционных виз, таких как Global Investor Program (GIP, стоимость около S$2,5M+).

5. Мальта

Мальта называет себя "островом блокчейна" и предлагает благоприятный налоговый режим для физических лиц в зависимости от того, как используются криптовалюты. Хотя для случайных держателей криптовалют не существует официального налога на прирост капитала, у часто торгующих криптовалютами может возникнуть подоходный налог, поэтому необходимо получить индивидуальную налоговую консультацию.

Корпоративный налог может быть высоким - 35%, но Мальта предлагает компаниям привлекательные налоговые льготы, что позволяет снизить ставку примерно до 5% для многих предприятий. Правительство активно поощряет криптовалютные стартапы, обеспечивая нормативно-правовую базу, способствующую инновациям и защите инвесторов.

Создание криптовалютного бизнеса на Мальте предполагает получение лицензий от Мальтийского управления финансовых услуг (MFSA), что требует соблюдения требований, но обеспечивает определенность регулирования. Членство Мальты в ЕС также дает компаниям доступ к европейским рынкам, что делает ее благоприятным местом для блокчейн-компаний.

Основные моменты:

• Налог на личный доход от криптовалют: Нет четкого налога на прирост капитала, варьируется в зависимости от использования.
• Ставка корпоративного налога: Номинальная ставка 35%, часто снижается до 5% после возврата.
• Нормативно-правовая база: Сильная, с лицензиями MFSA и доступом на рынок ЕС.
• Требование к налоговому резидентству: Основано на времени (183+ дней) или инвестиционных программах (покупка недвижимости, взносы по программе MPRP, потенциальная стоимость не менее €300 000-€350 000).

6. Багамы

Багамские острова - одна из редких стран , предлагающих практически полную налоговую свободу, включая отсутствие подоходного налога, налога на прирост капитала и корпоративного налога для физических и юридических лиц. Это делает их магнитом для криптоинвесторов и фирм, занимающихся цифровыми активами, которые ищут юрисдикции с нулевым налогообложением.

Деятельность криптокомпаний регулируется Законом DARE, который обеспечивает лицензирование и соблюдение требований AML/KYC через Комиссию по ценным бумагам. Вместо корпоративного подоходного налога компании платят лицензионный сбор в размере 2500 долларов или 0-1,25 % от оборота внутренних операций.

Благодаря кристально чистым водам, англоязычной инфраструктуре и близости к США, Багамские острова привлекают как стилем жизни, так и юридической простотой. Они особенно привлекательны для состоятельных людей, стремящихся к уединению и полной юридической минимизации налогов.

Основные моменты:

• Налог на личный доход от криптовалют: Нет налога на доходы и прирост капитала.
• Ставка корпоративного налога: Корпоративный подоходный налог отсутствует; применяется налог на лицензию на ведение бизнеса.
• Нормативно-правовая база: Закон DARE предусматривает лицензирование и соблюдение требований для предприятий, занимающихся цифровыми активами.
• Требование к налоговому резидентству: Для получения статуса постоянного жителя необходимо инвестировать(рекомендуется недвижимость стоимостью не менее $750 000).

7. Панама

В Панаме действует территориальная налоговая система, при которой налогом облагается только доход, полученный на месте, а это значит, что доходы от криптовалют за рубежом полностью освобождены от налогов для физических лиц. Независимо от того, инвестируете ли вы, торгуете или зарабатываете на DeFi, прибыль от криптовалют, полученная за рубежом, не облагается налогом.

Ставки корпоративного налога варьируются от 25 до 30 %, но предприятия, работающие в особых экономических зонах, могут получить значительное снижение. Правительство Панамы неравнодушно к криптовалютам, а экономика страны, основанная на долларе, обеспечивает стабильность валюты без риска конвертации.

Создание компаний происходит быстро, доступно и не требует много бюрократических проволочек, особенно для оффшорных компаний. В сочетании с удачным местоположением Панама является отличным вариантом для инвесторов, которым нужен международный доступ с минимальными налоговыми трудностями.

Основные моменты:

• Налог на личные доходы от криптовалют: Нулевой налог на индивидуальную прибыль.
• Ставка налога на прибыль: 25%-30%, налоговые льготы в специальных зонах.
• Создание бизнеса: Низкая стоимость, упрощенный процесс, удобство для бизнеса.
• Требование налогового резидентства: На основании временного (183+ дня) или инвестиционного постоянного вида на жительство, например, визы дружественных наций, 200 000 долларов США в недвижимости или 350 000 долларов США в утвержденном проекте по восстановлению лесов.

8. Гонконг

Гонконг известен тем, что не облагает налогом прирост капитала, а значит, криптовалютная прибыль, полученная частными лицами, обычно не облагается подоходным налогом. Такая благоприятная налоговая среда в сочетании со статусом города как мирового финансового центра привлекает большое количество криптоинвесторов, трейдеров и блокчейн-стартапов.

Ставка корпоративного налога составляет 16,5%, что является относительно низким показателем для крупного финансового центра. Предприятиям выгодна простая и стандартизированная налоговая система, а недавние изменения в законодательстве уточняют порядок налогообложения цифровых активов, помогая компаниям ориентироваться в нормативных требованиях и одновременно поощряя инновации.

Учредить компанию в Гонконге можно быстро, с относительно низкими регистрационными сборами и организованными процессами. Открытый банковский сектор Гонконга, сильная правовая защита и близость к материковому Китаю дают криптовалютным предприятиям выгодные преимущества для регионального роста и доступа к обширным рынкам.

Основные моменты:

• Налог на личные доходы от криптовалют: Прирост капитала обычно не облагается налогом.
• Ставка корпоративного налога: Плоская ставка 16,5%, понятная и конкурентоспособная.
• Создание бизнеса: Быстрая и доступная регистрация; ворота в Азию.
• Требование налогового резидентства: Основано на времени (обычно 180+ дней) или на ведении бизнеса в стране; нет прямого инвестиционного резидентства.

9. Болгария

В Болгарии действует единый подоходный налог в размере 10% на все доходы от криптовалют, что делает эту страну одной из самых эффективных в Европе для криптоинвесторов. Такая низкая налоговая ставка привлекает многих частных лиц и трейдеров, стремящихся к простому налогообложению и минимальной сложности отчетности.

Корпоративный налог в Болгарии также составляет единые 10%, что упрощает налоговое планирование и создает предсказуемую среду для криптовалютного бизнеса. Страна превращается в развивающийся блокчейн-хаб благодаря доступным ценам, расширяющемуся кадровому резерву и растущему интересу правительства к финтех-инновациям.

Создание компании доступно и относительно быстро, а бюрократические препоны по сравнению с Западной Европой невелики. Членство Болгарии в Европейском союзе открывает криптовалютным компаниям доступ к рынкам и нормативно-правовой базе ЕС (например, MiCA), укрепляя их деловые перспективы на всем континенте.

Основные моменты:

• Налог на личные доходы от криптовалют: Плоский подоходный налог в размере 10%.
• Ставка корпоративного налога: Единый корпоративный налог 10%.
• Создание бизнеса: Недорогая и эффективная регистрация с доступом на рынок ЕС.
• Требование к налоговому резидентству: На основе временного (183+ дней) или долгосрочного проживания через владение недвижимостью(600 000 левов или €300 000+) или разрешения на инвестиции.

10. Сербия

Сербия облагает криптовалюты налогом на прирост капитала в размере около 15 %, что делает ее страной с умеренно низким уровнем налогообложения для владельцев цифровых активов. Физические лица должны ежегодно отчитываться о прибыли, но этот процесс несложен, а ставка остается конкурентоспособной по европейским стандартам.

Корпоративный налог также составляет 15% и распространяется на биржи, платформы NFT и другие криптовалютные организации. Правительство Сербии демонстрирует растущую открытость к финтех-инновациям, и постепенно формируется благоприятная законодательная база.

Открыть компанию можно быстро и недорого, а операционные расходы остаются гораздо ниже, чем в Западной Европе. Благодаря растущему числу талантливых разработчиков и стратегическому расположению на Балканах Сербия является разумным шагом для компаний, стремящихся к масштабу без высокого налогового бремени.

Основные моменты:

• Налог на личный доход от криптовалют: Прирост капитала облагается налогом в размере около 15%.
• Ставка корпоративного налога: Единый корпоративный налог 15%.
• Создание бизнеса: Доступная и простая регистрация; доступ на региональные рынки.
• Требование к налоговому резидентству: В зависимости от срока (183+ дней) или инвестиционного резидентства через недвижимость или местный бизнес (~€50 000-€100 000).
  

Как облагаются налогом криптовалюты в разных странах мира

Налогообложение криптовалют варьируется в широких пределах: в большинстве стран личный доход от криптовалют рассматривается либо как прирост капитала, либо как обычный доход. Некоторые страны, такие как Сингапур и Малайзия, освобождают личный доход от налога, в то время как другие, например Германия и Мальта, облагают часто торгующих криптовалютами налогом по более высоким ставкам.

Несколько стран предлагают налоговые льготы для долгосрочных держателей, поощряя тех, кто хранит криптовалюту более года. Например, Германия, Португалия и Словакия освобождают от налогов или снижают ставки на прибыль от криптовалют, хранящихся более 12 месяцев, поощряя стратегии buy-and-hold.

Территориальные налоговые системы также влияют на налоги на криптовалюты: в таких странах, как Панама и Малайзия, налогом облагается только доход, полученный на месте. Многие налоговые убежища, включая Каймановы, Багамские и Бермудские острова, не облагают налогом на доходы физических лиц и прирост капитала, что делает их популярными местами для криптоинвесторов и компаний.

Даже если личные доходы не облагаются налогом, корпоративные и деловые налоги часто продолжают действовать. Например, в Сингапуре корпоративный налог на криптокомпании составляет 17 %, а в ОАЭ недавно был введен налог на корпорации в размере 9 %, при этом налог на личную криптоприбыль остается нулевым.

Стратегии законного снижения налогов на криптовалюты

Минимизация налогового бремени на криптовалюты требует тщательного планирования и глубокого понимания местных законов. Использование правовых стратегий, профессиональной помощи и специализированного программного обеспечения для налогообложения криптовалют поможет вам сохранить большую часть ваших доходов, оставаясь при этом полностью соответствующим требованиям.

Ключевые стратегии включают:

• Долгосрочное владение: Держите криптовалюту достаточно долго, чтобы получить право на более низкий или нулевой налог на прирост капитала. Многие страны поощряют инвесторов, которые держат активы дольше.
• Планирование налогового резидентства: Переезжайте в страну с низкими или нулевыми налогами на криптовалюты, чтобы сократить общие налоговые расходы. Для этого вы должны соответствовать местным правилам резидентства.
• Уборка налоговых потерь: Продавайте убыточные активы, чтобы компенсировать прибыль и снизить налогооблагаемый доход. Для получения максимальной выгоды важно правильно выбрать время.
• Используйте освобождения и льготы: Воспользуйтесь местными пороговыми значениями и льготами, не облагаемыми налогом, на криптовалютные доходы. Это уменьшает сумму доходов, подлежащих налогообложению.
• Структурирование бизнеса: Используйте благоприятные юрисдикции или свободные зоны для криптовалютного бизнеса, чтобы снизить корпоративный налог. Профессиональные консультации помогут вам сохранить соответствие нормам и сэкономить на налогах.

Риски для криптоинвесторов, переезжающих за границу

Мы рекомендуем подходить к оптимизации налогообложения криптовалют с осторожностью, поскольку это сопряжено с рядом рисков и проблем. Понимание этих распространенных "подводных камней" необходимо для того, чтобы помочь инвесторам избежать юридических осложнений и финансовых потерь.

Основные риски включают:

• Изменение налогового законодательства: Налоговые правила могут неожиданно измениться, что потенциально может увеличить ваше налоговое бремя. Чтобы избежать неожиданностей, необходимо постоянно обновлять информацию.
• Споры о резидентстве: В разных странах действуют разные критерии резидентства, что чревато двойным налогообложением или потерей налоговых льгот. Четкая документация имеет большое значение.
• Неопределенность нормативно-правового регулирования: В некоторых юрисдикциях отсутствует четкое регулирование криптовалют, что повышает риски соблюдения законодательства для инвесторов и предприятий. Это может привести к штрафам или юридическим проблемам.
• Банковские ограничения: В некоторых странах доступ к банковским услугам для держателей криптовалют может быть ограничен или затруднен. Это может помешать вам свободно перемещать и использовать средства.
• Стоимость жизни и обустройства: Переезд может быть дорогостоящим, поскольку существуют скрытые расходы, такие как юридические издержки, визы и создание новых финансовых структур. Чтобы избежать неожиданностей, необходимо тщательно составлять бюджет.

Заключительные размышления

Погоня за 0%-ным налогом - это, конечно, здорово, но не в том случае, если вам придется выложить шестизначную сумму только за то, чтобы получить право на работу. В лучших странах соблюдается баланс между низкими налогами, реалистичным входом и возможностями для роста. Независимо от того, занимаетесь ли вы трейдингом полный рабочий день, открываете криптовалютный бизнес или просто накапливаете саты, место, где вы живете, имеет значение.

Не просто забирайте свои монеты... Забирайте свою свободу и выбирайте с умом, где вы хотите жить дальше.