Los mejores países libres de impuestos para las criptomonedas en 2025

Para identificar los países más respetuosos con las criptomonedas en 2025, combinamos consultas de expertos, revisiones legales y opiniones de primera mano de nómadas digitales y emprendedores de criptomonedas. Nuestro equipo analizó los códigos fiscales, las opciones de residencia y las normativas sobre activos digitales en más de 30 jurisdicciones.

Consultamos a asesores fiscales internacionales, abogados y expatriados con experiencia sobre el terreno para evaluar la velocidad de establecimiento, el acceso bancario y la claridad de la normativa.

Los países que se indican a continuación tienen la mejor combinación de bajos impuestos sobre las criptomonedas, residencia accesible y marcos jurídicos:

1. Georgia

Georgia es uno de los pocos países del mundo que no grava las ganancias individuales en criptomoneda, lo que permite a los inversores y comerciantes mantener el 100% de sus ganancias legalmente. Esta exención de impuestos se aplica independientemente de cuánto ganes, lo que hace que Georgia sea excepcionalmente atractiva para las actividades de criptomoneda de gran volumen.

Para las empresas, el país impone un impuesto de sociedades fijo del 15%, inferior al de la mayoría de las naciones europeas y euroasiáticas. Este tipo impositivo se aplica a todas las empresas relacionadas con las criptomonedas, incluidas las granjas mineras y las startups de blockchain, lo que fomenta un entorno competitivo para el crecimiento.

Crear una empresa en Georgia es rápido y asequible, con un mínimo de burocracia y bajas tasas administrativas. Además, el gobierno ha promovido activamente el desarrollo de la tecnología blockchain y fintech, lo que convierte a Georgia en un centro de futuro para los criptoempresarios que buscan innovación y eficiencia de costes.

Aspectos más destacados:

• Impuestos sobre las criptoganancias personales: Completamente libre de impuestos para las personas físicas.
• Tipo del impuesto de sociedades: 15% fijo para las criptoempresas.
• Proceso de creación de empresas: Registro rápido y de bajo coste.
• Requisito de residencia fiscal: Basada en el tiempo (183+ días) o residencia basada en los ingresos para personas con altos ingresos (aprox. 200.000 GEL o $75.000+/año).

2. EAU (Dubai)

Dubái es otro lugar favorable a las criptodivisas por no gravar las ganancias personales en criptodivisas, lo que permite a los inversores retener legalmente todas las ganancias comerciales. Esta política de exención de impuestos se aplica tanto a las ganancias de capital como a los ingresos procedentes del comercio de criptodivisas, lo que convierte a la ciudad en uno de los principales destinos para los inversores en criptodivisas de todo el mundo.

En 2023, los EAU implementaron un impuesto de sociedades del 9% para los beneficios superiores a 375.000 AED, pero las empresas registradas en zonas francas como DMCC y DIFC disfrutan de una tasa del 0% sobre los ingresos elegibles. Estas zonas también ofrecen ventajas como un 100% de propiedad extranjera y procesos de concesión de licencias simplificados, lo que atrae a empresas emergentes de blockchain y criptointercambios.

Poner en marcha una criptoempresa en Dubái es sencillo, con un rápido registro de empresas y tasas asequibles en las zonas francas. Organismos reguladores como la VARA y la DFSA garantizan la transparencia de las normas sobre criptomonedas, mientras que los bancos ofrecen cada vez más servicios adaptados a las empresas de activos digitales.

Aspectos más destacados:

• Impuesto sobre las criptoganancias personales: No se gravan las criptoganancias personales.
• Tipo del impuesto de sociedades: 9% normal; 0% en zonas francas.
• Creación de empresas: Registro rápido, asequible y favorable a los extranjeros.
• Requisito de residencia fiscal: Basado en la inversión (empresa de la Zona Franca, bienes inmuebles a partir de ~AED 750.000) más la posesión de un visado de residencia válido.

3. El Salvador

El Salvador se convirtió en el primer país en adoptar Bitcoin como moneda de curso legal, creando un entorno único para los criptoinversores y las empresas. Este hito significa que la criptomoneda puede utilizarse junto con el dólar estadounidense para las transacciones cotidianas sin ningún impuesto personal sobre las ganancias.

El país no grava las plusvalías de las criptomonedas, lo que permite a inversores y comerciantes mantener sus beneficios libres de impuestos. Las empresas que utilizan criptomonedas se benefician de los incentivos del gobierno y de una normativa simplificada diseñada para atraer nuevas empresas de blockchain e inversión extranjera.

El gobierno de El Salvador promueve activamente la adopción de criptomonedas a través de proyectos como la "Ciudad Bitcoin" y el monedero digital nacional, Chivo. Aunque la infraestructura aún está en desarrollo, el país ofrece una postura audaz y favorable a las criptomonedas que atrae a los empresarios que buscan un mercado pionero.

Aspectos más destacados:

• Impuesto sobre las criptoganancias personales: Impuesto cero sobre las criptoganancias.
• Estatuto jurídico de las criptomonedas: Bitcoin es moneda de curso legal junto con el dólar estadounidense.
• Apoyo gubernamental: Incentivos y proyectos que promuevan el uso de criptomonedas.
• Requisito de residencia fiscal: Basada en el tiempo (183+ días) o residencia por inversión a través de propiedad(~$100,000) o establecimiento de negocios.

4. Singapur

Singapur no grava las ganancias de capital, lo que significa que los beneficios de la criptomoneda derivados del comercio o la inversión suelen estar exentos de impuestos para las personas físicas. Esto convierte a la ciudad-estado en un centro atractivo para los inversores en criptodivisas que buscan una baja tributación personal.

Para las empresas, los tipos del impuesto de sociedades son competitivos, del 17%, pero las criptoempresas pueden beneficiarse de diversos incentivos y subvenciones para apoyar la innovación. La Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) regula las actividades criptográficas con directrices claras, garantizando un entorno estable e imparcial.

Establecer un negocio de criptomonedas en Singapur implica un proceso de concesión de licencias riguroso pero sencillo en virtud de la Ley de Servicios de Pago. La avanzada infraestructura financiera de la ciudad y su sólido sistema jurídico la convierten en un destino preferente para las empresas emergentes y las bolsas de blockchain.

Aspectos más destacados:

• Impuestos sobre las criptoganancias personales: Generalmente exentas de impuestos para las personas físicas.
• Tipo del impuesto de sociedades: 17% con incentivos a la innovación.
• Entorno normativo: Directrices claras de la MAS, sólidas y sencillas.
• Requisito de residencia fiscal: Basado en el tiempo (183+ días) o visados basados en inversiones como el Global Investor Program (GIP, coste en torno a S$2,5M+).

5. Malta

Malta se autodenomina la "isla del blockchain" y ofrece un tratamiento fiscal favorable a las personas físicas en función del uso que se haga de las criptomonedas. Aunque no existe un impuesto formal sobre las plusvalías para los tenedores ocasionales, los operadores frecuentes pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta, por lo que es esencial un asesoramiento fiscal personalizado.

El impuesto de sociedades puede ser elevado, del 35%, pero Malta ofrece atractivos reembolsos fiscales a las empresas, reduciendo efectivamente el tipo a alrededor del 5% para muchas empresas. El Gobierno fomenta activamente las nuevas empresas de criptomonedas mediante un marco normativo que favorece la innovación y la protección de los inversores.

La creación de un negocio de criptomonedas en Malta implica la obtención de licencias de la Autoridad de Servicios Financieros de Malta (MFSA), que exige el cumplimiento de las normas, pero ofrece seguridad regulatoria. La pertenencia de Malta a la UE también da a las empresas acceso a los mercados europeos, lo que la convierte en un lugar favorable para las empresas de blockchain.

Aspectos más destacados:

• Impuesto sobre las criptoganancias personales: No hay un impuesto claro sobre las plusvalías, varía según el uso.
• Tipo del impuesto de sociedades: 35% nominal, a menudo reducido a cerca del 5% tras las devoluciones.
• Marco normativo: Sólido, con licencias de la MFSA y acceso al mercado de la UE.
• Requisito de residencia fiscal: Basado en el tiempo (183+ días) o programas de inversión (compra de propiedades, contribuciones bajo el MPRP, potencialmente costando al menos 300.000- 350.000 euros).

6. Bahamas

Las Bahamas son uno de los pocos países que ofrecen una libertad fiscal casi total, sin impuestos sobre la renta, sobre las plusvalías o sobre sociedades para particulares y la mayoría de las empresas. Esto lo convierte en un imán para los criptoinversores y las empresas de activos digitales que buscan jurisdicciones sin impuestos.

Las criptomonedas se rigen por la Ley DARE, que impone la concesión de licencias y el cumplimiento de las normas AML/KYC a través de la Comisión de Valores. En lugar del impuesto de sociedades, las empresas pagan una tasa de licencia de 2.500 dólares o entre el 0% y el 1,25% del volumen de negocio de las operaciones nacionales.

Con sus aguas cristalinas, su infraestructura anglófona y su proximidad a Estados Unidos, las Bahamas ofrecen un estilo de vida atractivo y una simplicidad jurídica. Resultan especialmente atractivas para los particulares con grandes patrimonios que buscan privacidad y minimización de impuestos.

Aspectos más destacados:

• Impuesto sobre las criptoganancias personales: No hay impuesto sobre la renta de las personas físicas ni sobre las plusvalías.
• Tipo del impuesto de sociedades: No hay impuesto de sociedades; se aplica el impuesto sobre licencias comerciales.
• Marco normativo: La Ley DARE impone la concesión de licencias y el cumplimiento de la normativa para las empresas de activos digitales.
• Requisito de residencia fiscal: Basado en la inversión(se recomiendan bienes inmuebles de al menos 750.000 dólares) para obtener el estatus de residente permanente.

7. Panamá

Panamá tiene un sistema fiscal territorial en el que sólo se gravan los ingresos de origen local, lo que significa que las ganancias de criptomonedas extranjeras están completamente libres de impuestos para las personas. Ya sea que esté invirtiendo, comerciando o ganando con DeFi, no hay impuestos sobre las ganancias de criptomonedas obtenidas en el extranjero.

Los tipos del impuesto de sociedades oscilan entre el 25% y el 30%, pero las empresas que operan en zonas económicas especiales pueden disfrutar de importantes reducciones. El gobierno panameño es aficionado a las criptomonedas, y la economía del país, basada en el dólar, ofrece estabilidad monetaria sin riesgo de conversión.

La creación de empresas es rápida, asequible y poco burocrática, especialmente para las entidades extraterritoriales. En combinación con su deseable ubicación, Panamá es una opción sólida para los inversores que desean acceso internacional con un mínimo de fricciones fiscales.

Aspectos más destacados:

• Impuesto sobre las criptoganancias personales: Impuesto cero sobre las ganancias individuales.
• Tipo del impuesto de sociedades: 25%-30%, exenciones fiscales en zonas especiales.
• Creación de empresas: Bajo coste, proceso racionalizado, favorable a las empresas.
• Requisito de residencia fiscal: Basada en tiempo (183+ días) o residencia permanente basada en inversión, por ejemplo, Visa de Naciones Amigas, $200,000 en bienes raíces, o $350,000 en proyecto de reforestación aprobado.

8. Hong Kong

Hong Kong es bien conocido por no gravar las ganancias de capital, lo que significa que los beneficios de las criptomonedas obtenidos por personas físicas no suelen estar sujetos al impuesto sobre la renta. Este entorno fiscal favorable, combinado con el estatus de la ciudad como centro financiero mundial, atrae a un gran número de criptoinversores, operadores y startups de blockchain.

El tipo del impuesto de sociedades es del 16,5%, relativamente bajo para un gran centro financiero. Las empresas se benefician de un sistema fiscal sencillo y estandarizado, y las recientes actualizaciones normativas aclaran el tratamiento de los activos digitales, lo que ayuda a las empresas a cumplir la normativa y fomenta la innovación.

Establecer una empresa en Hong Kong es rápido, con tasas de constitución relativamente bajas y procesos organizados. El sector bancario abierto de Hong Kong, su sólida protección jurídica y su proximidad a China continental ofrecen a las criptoempresas ventajas lucrativas para el crecimiento regional y el acceso a vastos mercados.

Aspectos más destacados:

• Impuesto sobre las criptoganancias personales: Las ganancias de capital generalmente están exentas de impuestos.
• Tipo del impuesto de sociedades: 16,5% fijo, claro y competitivo.
• Creación de empresas: Registro rápido y asequible; puerta de entrada a Asia.
• Requisito de residencia fiscal: En función del tiempo (normalmente más de 180 días) o de las operaciones comerciales locales; no existe una vía directa de inversión-residencia.

9. Bulgaria

Bulgaria aplica un impuesto sobre la renta personal fijo del 10% a todas las ganancias de criptodivisas, lo que la convierte en uno de los países europeos más eficientes desde el punto de vista fiscal para los criptoinversores. Este bajo tipo impositivo atrae a muchos particulares y operadores que buscan un tratamiento fiscal sencillo y una mínima complejidad en la presentación de informes.

El impuesto de sociedades en Bulgaria también es del 10%, lo que simplifica la planificación fiscal y crea un entorno predecible para las criptoempresas. El país se está convirtiendo en un centro emergente de blockchain debido a sus costes asequibles, su creciente talento y el creciente interés del gobierno en la innovación fintech.

La creación de empresas es asequible y relativamente rápida, con escasos obstáculos burocráticos en comparación con Europa Occidental. La pertenencia de Bulgaria a la Unión Europea ofrece a las criptoempresas acceso a los mercados y marcos reguladores de toda la UE (por ejemplo, MiCA), lo que refuerza sus perspectivas de negocio en todo el continente.

Aspectos más destacados:

• Impuesto sobre las criptoganancias personales: Impuesto sobre la renta de las personas físicas fijo del 10%.
• Tipo del impuesto de sociedades: Impuesto de sociedades a tanto alzado del 10%.
• Creación de empresas: Registro barato y eficaz con acceso al mercado de la UE.
• Requisito de residencia fiscal: Basada en el tiempo (183+ días) o residencia de larga duración a través de la propiedad de bienes inmuebles(600.000 BGN o €300.000+) o permisos de inversión.

10. Serbia

Serbia grava las criptomonedas como ganancias de capital en torno al 15%, lo que lo convierte en un país con una fiscalidad moderadamente baja para los titulares de activos digitales. Los particulares deben declarar los beneficios anualmente, pero el proceso es sencillo y el tipo sigue siendo competitivo para los estándares europeos.

El impuesto de sociedades es también del 15% y se aplica a las bolsas, las plataformas de NFT y otras entidades relacionadas con las criptomonedas. El Gobierno serbio se ha mostrado cada vez más abierto a la innovación en tecnología financiera, y los marcos jurídicos de apoyo van tomando forma gradualmente.

Crear una empresa es rápido y asequible, y los costes operativos siguen siendo mucho más bajos que en Europa Occidental. Con un talento en desarrollo creciente y una ubicación estratégica en los Balcanes, Serbia es un paso inteligente para las empresas que buscan escala sin elevadas cargas fiscales.

Aspectos más destacados:

• Impuesto sobre las criptoganancias personales: Las plusvalías tributan en torno al 15%.
• Tipo del impuesto de sociedades: Impuesto de sociedades a tanto alzado del 15%.
• Creación de empresas: Registro asequible y sencillo; acceso al mercado regional.
• Requisito de residencia fiscal: En función del tiempo (183+ días) o residencia por inversión a través de bienes inmuebles o negocios locales (~50.000- 100.000€).
  

Cómo se gravan las criptomonedas en todo el mundo

La fiscalidad de las criptomonedas varía mucho, y la mayoría de los países tratan las ganancias personales de las criptomonedas como ganancias de capital o como ingresos ordinarios. Algunos países, como Singapur y Malasia, eximen de impuestos a las criptoganancias personales, mientras que otros, como Alemania y Malta, gravan a los operadores frecuentes con tipos impositivos más elevados.

Varios países ofrecen ventajas fiscales a los tenedores a largo plazo, recompensando a quienes mantienen sus criptomonedas durante más de un año. Por ejemplo, Alemania, Portugal y Eslovaquia ofrecen exenciones fiscales o tipos reducidos sobre los beneficios de las criptomonedas mantenidas durante más de 12 meses, lo que fomenta las estrategias de comprar y mantener.

Los sistemas fiscales territoriales también afectan a los criptoimpuestos, ya que países como Panamá y Malasia sólo gravan los ingresos de origen local. Muchos paraísos fiscales, como las Islas Caimán, las Bahamas y las Bermudas, no gravan las ganancias personales o de capital, por lo que son lugares populares para los inversores y las empresas de criptomonedas.

Incluso cuando las ganancias personales están exentas de impuestos, a menudo se siguen aplicando impuestos de sociedades y empresas. Por ejemplo, Singapur aplica un impuesto de sociedades del 17% a las criptomonedas, y los Emiratos Árabes Unidos han introducido recientemente un impuesto de sociedades del 9%, mientras que mantienen el impuesto cero sobre los beneficios personales de las criptomonedas.

Estrategias para reducir legalmente los criptoimpuestos

Minimizar su carga criptofiscal requiere una planificación cuidadosa y un sólido conocimiento de las leyes locales. Utilizar estrategias legales, asistencia profesional y software especializado en criptoimpuestos puede ayudarle a retener una mayor parte de sus ganancias sin dejar de cumplir la normativa.

Entre las estrategias clave figuran:

• Tenencia a largo plazo: Mantenga las criptomonedas el tiempo suficiente para poder beneficiarse de un impuesto sobre las plusvalías reducido o nulo. Muchos países recompensan a los inversores que conservan activos durante más tiempo.
• Planificación de la residencia fiscal: Trasládese a un país con impuestos bajos o nulos sobre las criptomonedas para reducir su factura fiscal total. Para ello, debes cumplir las normas de residencia locales.
• Cosecha de pérdidas fiscales: Vender activos con pérdidas para compensar las ganancias y reducir la renta imponible. El momento oportuno es clave para maximizar estos beneficios.
• Utilice las exenciones y desgravaciones: Aproveche los umbrales y exenciones locales libres de impuestos sobre las criptoganancias. Esto reduce la cantidad de ganancias sujetas a impuestos.
• Estructuración empresarial: Utilice jurisdicciones favorables o zonas francas para las actividades de criptoempresa con el fin de reducir el impuesto de sociedades. El asesoramiento profesional garantiza el cumplimiento de la normativa y el ahorro de impuestos.

Riesgos para los criptoinversores que se trasladan al extranjero

Recomendamos abordar la reubicación para la optimización criptofiscal con precaución, ya que implica varios riesgos y desafíos. Entender estos escollos comunes es esencial para ayudar a los inversores a evitar complicaciones legales y pérdidas financieras.

Los principales riesgos son:

• Cambios en la legislación fiscal: Las normas fiscales pueden cambiar inesperadamente, aumentando potencialmente su carga fiscal. Mantenerse al día es necesario para evitar sorpresas.
• Conflictos de residencia: Los criterios de residencia varían de un país a otro, con el riesgo de doble imposición o pérdida de ventajas fiscales. Es esencial disponer de documentación clara.
• Incertidumbre normativa: Algunas jurisdicciones carecen de normativas claras sobre criptomonedas, lo que aumenta los riesgos de cumplimiento para inversores y empresas. Esto puede dar lugar a multas o problemas legales.
• Restricciones bancarias: El acceso a los servicios bancarios puede ser limitado o complicado para los tenedores de criptomonedas en algunos países. Esto puede dificultar su capacidad para mover y utilizar fondos libremente.
• Coste de la vida e instalación: Trasladarse puede ser caro, con costes ocultos como tasas legales, visados y establecimiento de nuevas estructuras financieras. Es necesario presupuestar con cuidado para evitar sorpresas.

Reflexiones finales

Perseguir el 0% de impuestos suena muy bien, pero no si le cuesta seis cifras sólo cumplir los requisitos. Los mejores países logran un equilibrio entre impuestos bajos, entrada realista y espacio para crecer. Tanto si te dedicas al trading a tiempo completo, como si quieres poner en marcha un negocio de criptomonedas o simplemente apilar sats, el lugar donde vivas es importante.

No te limites a HODL tus monedas... HODL también tu libertad y elige sabiamente dónde quieres vivir después.