2025 年最佳加密货币免税国家

为了确定 2025 年对加密货币最友好的国家，我们结合了专家咨询、法律审查以及数字游民和加密货币企业家的第一手见解。我们的团队分析了 30 多个司法管辖区的税法、居住选择和数字资产法规。

我们咨询了国际税务顾问、律师和具有实地经验的外籍人士，以评估设立速度、银行准入和监管清晰度。

以下国家在低加密货币税、无障碍居住和法律框架方面具有最佳组合：

1.格鲁吉亚

格鲁吉亚是世界上少数几个不对个人加密货币收益征税的国家之一，投资者和交易者可以合法地保留 100％ 的利润。无论您赚了多少钱，这种免税待遇都适用，这使得格鲁吉亚对大额加密货币活动极具吸引力。

对于企业，该国统一征收15%的企业税，低于大多数欧洲和欧亚国家。这一税率适用于所有与加密货币相关的企业，包括矿场和区块链初创企业，为企业的发展营造了一个具有竞争力的环境。

在格鲁吉亚创办企业既快捷又实惠，繁文缛节最少，行政费用也很低。此外，政府还积极推动区块链技术和金融科技的发展，使格鲁吉亚成为寻求创新和成本效益的加密货币企业家的未来中心。

主要亮点

• 个人加密收益税：个人完全免税。
• 公司税率：加密货币企业统一税率为 15%。
• 企业设立流程：快速、低成本注册。
• 纳税居住要求：根据时间（183 天以上）或高收入者（约20 万拉克尔或 75 000 美元/年以上）的收入确定居住地。

2.阿联酋（迪拜）

迪拜是另一个对加密货币友好的地方，对个人加密货币收入不征税，允许投资者合法保留所有交易收益。这一免税政策适用于资本收益和加密货币交易收入，使迪拜成为全球加密货币投资者的首选目的地。

2023 年，阿联酋对利润超过 37.5 万迪拉姆的企业征收 9% 的企业税，但在DMCC 和 DIFC等自由区注册的公司对符合条件的收入享受 0% 的税率。这些自由区还提供 100%外资所有权和简化许可流程等优惠，吸引了区块链初创企业和加密货币交易所。

在迪拜开展加密业务非常简单，在自由区可以快速注册公司并支付低廉的费用。VARA和DFSA等监管机构确保了加密规则的透明度，而银行也越来越多地提供适合数字资产公司的服务。

主要亮点

• 对个人加密货币收益征税：对个人加密货币收益不征税。
• 公司税率：标准税率为 9%；免税区税率为 0%。
• 企业设立：注册快捷、经济实惠、方便外国人。
• 税务居民要求：根据投资额（自由区公司、约 75 万迪拉姆起的房地产）和持有有效居留签证而定。

3.萨尔瓦多

萨尔瓦多成为第一个将比特币作为法定货币的国家，为加密货币投资者和企业创造了一个独特的环境。这一具有里程碑意义的举措意味着加密货币可以与美元一起用于日常交易，而无需缴纳任何个人所得税。

该国不对加密货币的资本收益征税，因此投资者和交易商可以免税保留利润。使用加密货币的企业可享受政府为吸引区块链初创企业和外国投资而制定的激励措施和简化的法规。

萨尔瓦多政府通过"比特币城 "和国家数字钱包Chivo 等项目积极推动加密货币的应用。虽然基础设施仍在发展中，但该国大胆支持加密货币的立场吸引了寻求开拓市场的企业家。

主要亮点

• 对个人加密货币收益征税：加密货币利润零税率。
• 加密货币的法律地位：比特币与美元同为法定货币。
• 政府支持：促进加密货币使用的激励措施和项目。
• 纳税居住要求：基于时间（183 天以上）或通过房产（~100,000 美元）或企业设立获得投资居留权。

4.新加坡

新加坡不征收资本利得税，这意味着个人从交易或投资中获得的加密货币利润通常是免税的。这使得这个城市国家成为对寻求低个人税负的加密货币投资者具有吸引力的中心。

对于企业来说，17% 的企业税率很有竞争力，但加密货币公司可以从支持创新的各种激励措施和补助金中受益。新加坡金融管理局（MAS）以明确的指导方针监管加密货币活动，确保了一个稳定、公正的环境。

根据《支付服务法》（Payment Services Act），在新加坡设立加密货币企业需要经过严格但简单的许可程序。新加坡先进的金融基础设施和强大的法律体系使其成为区块链初创企业和交易所的首选之地。

主要亮点

• 个人加密收益税：个人一般免税。
• 公司税率：17%，鼓励创新。
• 监管环境：新加坡金融管理局（MAS）制定了明确的指导方针，坚实而简单。
• 税务居留要求：基于时间（183 天以上）或基于投资的签证，如全球投资者计划（GIP，费用约为 250 万新元以上）。

5.马耳他

马耳他自诩为 "区块链之岛"，根据加密货币的使用方式为个人提供优惠的税收待遇。虽然对临时持有者没有正式的资本利得税，但频繁交易者可能会触发所得税，因此个性化的税务建议至关重要。

公司税可能高达 35%，但马耳他为公司提供极具吸引力的退税，有效地将许多企业的税率降至5%左右。马耳他政府积极鼓励加密初创企业，提供了一个促进创新和保护投资者的监管框架。

在马耳他建立加密业务需要获得马耳他金融服务管理局（MFSA）的许可，这需要合规性，但提供了监管的确定性。马耳他的欧盟成员国身份也为企业提供了进入欧洲市场的机会，使其成为区块链企业的有利地点。

主要亮点

• 个人加密收益税：没有明确的资本利得税，因用途而异。
• 公司税率：名义税率为 35%，退税后通常降至 5%左右。
• 监管框架：强大，拥有金融服务管理局许可证和欧盟市场准入。
• 税务居留要求：根据时间（183 天以上）或投资计划（购买房产、根据《蒙特利尔议定书》（MPR）缴税，可能花费至少 30 万至 35 万欧元）。

6.巴哈马

巴哈马是少数几个提供近乎完全税收自由的国家之一，包括对个人和大多数企业不征收所得税、资本利得税或公司税。这使得巴哈马成为加密货币投资者和数字资产公司寻求零税率司法管辖区的理想之地。

加密货币公司受《反洗钱法》管辖，该法通过证券委员会实施许可和反洗钱/KYC 合规。企业无需缴纳企业所得税，只需缴纳2500 美元或国内业务营业额 0%-1.25% 的许可费。

巴哈马拥有清澈见底的海水、讲英语的基础设施以及毗邻美国的地理位置，既能吸引人享受生活，又能简化法律手续。对于追求私密性和全面合法减税的高净值个人而言，巴哈马尤其具有吸引力。

主要亮点

• 个人加密货币收益税：不征收个人所得税或资本利得税。
• 公司税率：无企业所得税；适用营业执照税。
• 监管框架：DARE 法案规定数字资产企业必须获得许可并遵守相关规定。
• 税务居民要求：基于投资（建议至少投资75 万美元的房地产）获得永久居留身份。

7.巴拿马

巴拿马实行属地税制，只对来源于当地的收入征税，这意味着个人在国外获得的加密货币收益完全免税。无论您是投资、交易还是从 DeFi 赚取收入，在国外赚取的加密货币利润都无需缴税。

公司税率从 25% 到 30% 不等，但在经济特区经营的企业可享受大幅减税。巴拿马政府对加密货币很感兴趣，该国以美元为基础的经济提供了稳定的货币，没有兑换风险。

成立公司快捷、经济实惠、手续简便，尤其是对离岸实体而言。再加上其理想的地理位置，巴拿马是那些希望以最小的税务摩擦进入国际市场的投资者的有力选择。

主要亮点

• 对个人加密收益征税：个人收益零税率。
• 公司税率：25%-30%，特区内有税收减免。
• 企业设立：成本低，流程简化，方便企业。
• 纳税居住要求：基于时间（183 天以上）或基于投资的永久居留权，如友好国家签证、20 万美元的房地产或 35 万美元的经批准的重新造林项目。

8.香港

香港以不征收资本利得税而闻名，这意味着个人赚取的加密货币利润通常无需缴纳个人所得税。这种税收友好的环境，加上香港作为全球金融中心的地位，吸引了大量加密货币投资者、交易商和区块链初创企业。

公司税率为 16.5%，对于一个主要金融中心来说相对较低。简单而规范的税收制度让企业受益匪浅，最近的监管更新明确了数字资产的处理方式，有助于企业在鼓励创新的同时遵守法规。

在香港成立公司非常快捷，注册费用相对较低，而且流程井然有序。香港开放的银行业、强有力的法律保护以及毗邻中国大陆的地理位置，为加密货币企业提供了有利可图的区域发展优势和广阔的市场准入机会。

主要亮点

• 个人加密收益税：资本收益一般免税。
• 公司税率：统一税率为 16.5%，明确且具有竞争力。
• 企业设立：快速、实惠的注册；通往亚洲的门户。
• 税务居民要求：根据时间（通常为 180 天以上）或当地业务运营情况而定；没有直接的投资-居住途径。

9.保加利亚

保加利亚对所有加密货币收益统一征收 10% 的个人所得税，是欧洲对加密货币投资者最节税的国家之一。这种低税率吸引了许多寻求简单税务处理和最小报告复杂性的个人和交易者。

保加利亚的公司税也统一为 10%，简化了税收规划，为加密企业创造了一个可预测的环境。由于成本低廉、人才库不断扩大、政府对金融科技创新的兴趣日益浓厚，保加利亚正在发展成为一个新兴的区块链中心。

与西欧相比，保加利亚的公司成立费用低廉且相对快捷，官僚主义障碍有限。保加利亚是欧盟成员国，这为加密货币公司提供了进入欧盟市场和监管框架（如MiCA）的机会，从而加强了它们在整个欧洲大陆的业务前景。

主要亮点

• 个人加密收益税：统一征收 10%的个人所得税。
• 公司税率：10% 统一企业税。
• 企业设立：低成本、高效率的注册，欧盟市场准入。
• 纳税居住要求：根据时间（183 天以上）或通过财产所有权（60 万保加利亚列弗或 30 万欧元以上）或投资许可获得长期居住权。

10.塞尔维亚

塞尔维亚将加密货币作为资本收益征税，税率约为15%，对于数字资产持有者来说，这是一个中等偏低税率的国家。个人必须每年报告利润，但过程简单明了，而且按照欧洲标准，税率仍然具有竞争力。

公司税也是 15%，适用于交易所、NFT 平台和其他加密货币相关实体。塞尔维亚政府对金融科技创新表现出越来越大的开放性，支持性法律框架正在逐步形成。

开办公司既快捷又实惠，运营成本也比西欧低得多。塞尔维亚拥有不断增长的开发人才和在巴尔干地区的战略位置，对于寻求规模而又没有高税收负担的公司来说，塞尔维亚是一个明智之举。

主要亮点

• 个人加密收益税：资本收益税约为 15%。
• 公司税率：15% 统一企业税。
• 企业设立：经济实惠、注册简单；区域市场准入。
• 纳税居住要求：根据时间（183 天以上）或通过房地产或当地业务（~50,000-100,000 欧元）获得投资居留权。
  

世界各地如何对加密货币征税

加密货币税收差异很大，大多数国家将个人加密货币收益视为资本收益或普通收入。一些国家，如新加坡和马来西亚，对个人加密收益免税，而其他国家，如德国和马耳他，则对频繁交易者征收较高的收入税率。

一些国家为长期持有者提供税收优惠，奖励那些持有加密货币超过一年的人。例如，德国、葡萄牙和斯洛伐克对持有超过 12 个月的加密货币利润提供免税或降低税率的优惠，鼓励购买和持有策略。

领土税收制度也会影响加密货币税收，巴拿马和马来西亚等国只对本地收入征税。包括开曼群岛、巴哈马和百慕大在内的许多避税天堂不征收个人税或资本利得税，因此成为加密货币投资者和公司的热门投资地。

即使在个人收益免税的情况下，公司税和营业税通常仍然适用。例如，新加坡对加密货币公司征收 17% 的公司税，阿联酋最近引入了 9% 的公司税，但对个人加密货币利润保持零税率。

合法减少加密货币税收的策略

要最大限度地减轻您的加密货币税收负担，就必须精心策划并充分了解当地法律。利用法律策略、专业协助和专门的加密货币税务软件，可以帮助您保留更多收益，同时完全合规。

主要战略包括

• 长期持有：长期持有加密货币，以获得较低或零资本利得税。许多国家都会奖励长期持有资产的投资者。
• 税收居住地规划：移居到低加密货币税或无加密货币税的国家，以减少总体税费支出。您必须符合当地的居住规定才有资格。
• 税收损失收割：出售亏损资产，抵消收益，降低应纳税收入。要最大限度地利用这些好处，时机是关键。
• 利用免税和津贴：利用当地对加密货币收益的免税门槛和免税额。这样可以减少应纳税的收益金额。
• 业务结构：利用有利的司法管辖区或免税区开展加密货币业务活动，以减少公司税。专业建议可确保您在节税的同时保持合规。

加密货币投资者移居国外的风险

我们建议谨慎对待加密货币税收优化搬迁，因为这涉及若干风险和挑战。了解这些常见陷阱对于帮助投资者避免法律纠纷和经济损失至关重要。

主要风险包括

• 不断变化的税法：税收规则可能会发生意想不到的变化，从而可能增加您的税收负担。为避免意外情况的发生，有必要随时了解最新情况。
• 居住地争议：不同的国家有不同的居住标准，有可能造成双重征税或丧失税收优惠。清晰的文件至关重要。
• 监管的不确定性：一些司法管辖区缺乏明确的加密货币法规，增加了投资者和企业的合规风险。这可能导致罚款或法律问题。
• 银行业务限制：在某些国家，加密货币持有者使用银行服务可能会受到限制或变得复杂。这可能会妨碍您自由移动和使用资金。
• 生活和安置费用：搬迁费用可能会很高，包括法律费用、签证和建立新的财务结构等隐性费用。为避免意外，有必要认真做好预算。

最后的想法

追求 0% 的税率听起来不错，但如果仅仅为了获得资格就要花费六位数，那就不是那么回事了。最好的国家能在低税、现实的准入条件和发展空间之间取得平衡。无论您是全职交易、开展加密货币业务，还是只是堆砌币种，居住地都很重要。

不要只顾着 "HODL "你的金币......也要 "HODL "你的自由，明智地选择你下一步想住的地方。