I migliori Paesi esenti da imposte sulle criptovalute nel 2025

Per identificare i Paesi più favorevoli alle criptovalute nel 2025, abbiamo combinato la consulenza di esperti, la revisione legale e l'esperienza diretta di nomadi digitali e imprenditori delle criptovalute. Il nostro team ha analizzato i codici fiscali, le opzioni di residenza e le normative sugli asset digitali in oltre 30 giurisdizioni.

Abbiamo consultato consulenti fiscali internazionali, avvocati ed espatriati con esperienza sul campo per valutare la rapidità di impostazione, l'accesso alle banche e la chiarezza normativa.

I Paesi di seguito elencati presentano il miglior mix di basse tasse sulle criptovalute, residenza accessibile e strutture legali:

1. La Georgia

La Georgia è uno dei pochi Paesi al mondo a non tassare i guadagni individuali in criptovaluta, consentendo a investitori e trader di trattenere legalmente il 100% dei loro profitti. Questa esenzione fiscale si applica indipendentemente dall'entità dei guadagni, rendendo la Georgia eccezionalmente interessante per le attività di criptovaluta ad alto volume.

Per le imprese, il Paese impone un'imposta societaria fissa del 15%, più bassa rispetto alla maggior parte dei Paesi europei ed eurasiatici. Questa aliquota si applica a tutte le imprese legate alla criptovaluta, comprese le mining farm e le startup blockchain, favorendo un ambiente competitivo per la crescita.

La creazione di un'impresa in Georgia è rapida e conveniente, con una burocrazia minima e basse spese amministrative. Inoltre, il governo ha promosso attivamente lo sviluppo della tecnologia blockchain e fintech, rendendo la Georgia un hub all'avanguardia per gli imprenditori di criptovalute alla ricerca di innovazione ed efficienza dei costi.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in criptovalute: Completamente esente da imposte per le persone fisiche.
• Aliquota d'imposta sulle società: 15% fisso per le imprese di criptovalute.
• Processo di creazione di un'impresa: Registrazione rapida e a basso costo.
• Requisito di residenza fiscale: In base al tempo (183+ giorni) o in base al reddito per le persone che guadagnano molto (circa 200.000 GEL o 75.000+$/anno).

2. Emirati Arabi Uniti (Dubai)

Dubai è un'altra località favorevole alle criptovalute per non tassare i guadagni personali in criptovalute, consentendo agli investitori di trattenere legalmente tutti i guadagni da trading. Questa politica di non tassazione si applica sia alle plusvalenze che ai redditi da trading di criptovalute, rendendo la città una delle principali destinazioni per gli investitori in criptovalute di tutto il mondo.

Nel 2023, gli Emirati Arabi Uniti hanno introdotto un'imposta sulle società del 9% per i profitti superiori a 375.000 AED, ma le imprese registrate nelle zone franche come DMCC e DIFC godono di un'aliquota dello 0% sui redditi ammissibili. Queste zone offrono anche vantaggi come il 100% di proprietà straniera e processi di licenza semplificati, attirando startup blockchain e scambi di criptovalute.

L'avvio di un'attività di criptovaluta a Dubai è semplice, grazie alla rapida registrazione della società e alle tasse accessibili nelle Free Zone. Organismi di regolamentazione come VARA e DFSA garantiscono regole trasparenti in materia di criptovalute, mentre le banche offrono sempre più servizi adatti alle società di asset digitali.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in cripto: Nessuna imposta sui guadagni personali in cripto.
• Aliquota d'imposta sulle società: 9% standard; 0% nelle zone franche.
• Costituzione di un'impresa: Registrazione rapida, conveniente e favorevole agli stranieri.
• Requisito di residenza fiscale: In base agli investimenti (società della Free Zone, immobili a partire da ~AED 750.000) e al possesso di un visto di residenza valido.

3. El Salvador

El Salvador è stato il primo Paese ad adottare il Bitcoin come moneta legale, creando un ambiente unico per gli investitori e le imprese di criptovalute. Questa mossa storica significa che le criptovalute possono essere utilizzate insieme al dollaro USA per le transazioni quotidiane senza alcuna imposta personale sui guadagni.

Il Paese non tassa le plusvalenze sulle criptovalute, consentendo agli investitori e ai commercianti di mantenere i loro profitti esenti da imposte. Le imprese che utilizzano le criptovalute beneficiano di incentivi governativi e di una regolamentazione semplificata, pensata per attirare le startup blockchain e gli investimenti stranieri.

Il governo di El Salvador promuove attivamente l'adozione delle criptovalute attraverso progetti come la "Bitcoin City" e il portafoglio digitale nazionale, Chivo. Sebbene l'infrastruttura sia ancora in fase di sviluppo, il Paese offre una posizione coraggiosa e favorevole alle criptovalute che attrae gli imprenditori in cerca di un mercato pionieristico.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in cripto: Zero tasse sui guadagni in cripto.
• Stato giuridico della criptovaluta: Il Bitcoin ha corso legale insieme al dollaro USA.
• Supporto governativo: Incentivi e progetti che promuovono l'uso delle criptovalute.
• Requisiti di residenza fiscale: In base al tempo (183+ giorni) o alla residenza per investimenti attraverso una proprietà(~$100.000) o la creazione di un'impresa.

4. Singapore

Singapore non tassa le plusvalenze, il che significa che i profitti delle criptovalute derivanti dal trading o dagli investimenti sono generalmente esenti da imposte per le persone fisiche. Ciò rende la città-stato un polo di attrazione per gli investitori in criptovalute alla ricerca di una bassa imposizione fiscale.

Per le imprese, le aliquote dell'imposta sulle società sono competitive, pari al 17%, ma le società di criptovaluta possono beneficiare di vari incentivi e sovvenzioni per sostenere l'innovazione. La Monetary Authority of Singapore (MAS) regolamenta le attività di criptovaluta con linee guida chiare, garantendo un ambiente stabile e imparziale.

L'avvio di un'attività di criptovaluta a Singapore comporta un rigoroso ma semplice processo di autorizzazione ai sensi del Payment Services Act. L'infrastruttura finanziaria avanzata e il solido sistema legale della città ne fanno una destinazione privilegiata per le startup e gli scambi di blockchain.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in criptovalute: Generalmente esenti da imposte per le persone fisiche.
• Aliquota d'imposta sulle società: 17% con incentivi per l'innovazione.
• Ambiente normativo: Linee guida chiare da parte del MAS, solide e semplici.
• Requisiti di residenza fiscale: In base al tempo (183+ giorni) o ai visti basati sugli investimenti come il Global Investor Program (GIP, costo di circa S$2,5M+).

5. Malta

Malta si definisce "l'isola della blockchain" e offre un trattamento fiscale favorevole alle persone fisiche a seconda dell'utilizzo delle criptovalute. Sebbene non vi siano imposte formali sulle plusvalenze per i possessori occasionali, i trader abituali possono incorrere nell'imposta sul reddito, per cui è essenziale una consulenza fiscale personalizzata.

L'imposta sulle società può essere elevata, pari al 35%, ma Malta offre interessanti rimborsi fiscali per le aziende, abbassando di fatto l'aliquota a circa il 5% per molte imprese. Il governo incoraggia attivamente le startup di criptovalute fornendo un quadro normativo che favorisce l'innovazione e la protezione degli investitori.

L'avvio di un'attività di criptovaluta a Malta comporta l'ottenimento di licenze da parte dell'Autorità maltese per i servizi finanziari (MFSA), che richiede conformità ma offre certezza normativa. L'appartenenza di Malta all'UE consente inoltre alle aziende di accedere ai mercati europei, rendendola un luogo favorevole per le imprese di blockchain.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in criptovalute: Non esiste un'imposta chiara sulle plusvalenze, che varia a seconda dell'uso.
• Aliquota d'imposta sulle società: 35% nominale, spesso ridotta a circa il 5% dopo i rimborsi.
• Quadro normativo: Forte, con licenze MFSA e accesso al mercato UE.
• Requisito di residenza fiscale: In base al tempo (183+ giorni) o ai programmi di investimento (acquisto di immobili, contributi nell'ambito del MPRP, con un costo potenziale di almeno 300.000-350.000 euro).

6. Bahamas

Le Bahamas sono uno dei rari Paesi che offrono un'esenzione fiscale quasi totale, che comprende l'assenza di imposte sul reddito, sulle plusvalenze e sulle società per le persone fisiche e la maggior parte delle imprese. Ciò le rende una calamita per gli investitori in criptovalute e le società di asset digitali alla ricerca di giurisdizioni a tassazione zero.

Le società di criptovalute sono regolate dalla legge DARE, che impone la concessione di licenze e la conformità AML/KYC attraverso la Securities Commission. Invece dell'imposta sul reddito delle società, le imprese pagano una tassa di licenza di 2.500 dollari o lo 0%-1,25% del fatturato delle operazioni nazionali.

Grazie alle acque cristalline, all'infrastruttura anglofona e alla vicinanza agli Stati Uniti, le Bahamas offrono uno stile di vita e una semplicità giuridica. È particolarmente attraente per gli individui con un alto patrimonio netto che cercano privacy e una completa minimizzazione delle imposte legali.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in criptovalute: Nessuna imposta sul reddito personale o sulle plusvalenze.
• Aliquota d'imposta sulle società: Nessuna imposta sul reddito delle società; si applica l'imposta sulle licenze commerciali.
• Quadro normativo: La legge DARE prevede l'obbligo di licenza e di conformità per le imprese che operano nel settore degli asset digitali.
• Requisito di residenza fiscale: In base all'investimento(si consiglia un patrimonio immobiliare di almeno 750.000 dollari) per ottenere lo status di residenza permanente.

7. Panama

Panama ha un sistema fiscale territoriale in cui viene tassato solo il reddito di origine locale, il che significa che i guadagni in cripto all'estero sono completamente esenti da imposte per le persone fisiche. Sia che stiate investendo, facendo trading o guadagnando dalla DeFi, non ci sono tasse da pagare sui profitti in cripto guadagnati all'estero.

Le aliquote dell'imposta sulle società variano dal 25% al 30%, ma le imprese che operano in zone economiche speciali possono godere di riduzioni significative. Il governo di Panama è interessato alle criptovalute e l'economia del Paese, basata sul dollaro, offre stabilità valutaria senza rischi di conversione.

La costituzione di società è veloce, conveniente e poco burocratica, soprattutto per le entità offshore. Grazie alla sua posizione privilegiata, Panama rappresenta una valida opzione per gli investitori che desiderano un accesso internazionale con un minimo attrito fiscale.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in criptovaluta: Zero tasse sui guadagni individuali.
• Aliquota d'imposta sulle società: 25%-30%, agevolazioni fiscali nelle zone speciali.
• Impostazione dell'attività: Basso costo, processo semplificato, business-friendly.
• Requisito di residenza fiscale: In base al tempo (183+ giorni) o alla residenza permanente basata sugli investimenti, ad esempio, visto per nazioni amiche, 200.000 dollari in beni immobili o 350.000 dollari in un progetto di riforestazione approvato.

8. Hong Kong

Hong Kong è nota per non tassare i guadagni in conto capitale, il che significa che i profitti in criptovaluta guadagnati dalle persone fisiche di solito non devono pagare alcuna imposta sul reddito personale. Questo ambiente favorevole alle tasse, unito allo status di hub finanziario globale della città, attrae un gran numero di investitori, trader e startup blockchain di criptovalute.

L'aliquota d'imposta sulle società è del 16,5%, relativamente bassa per un importante centro finanziario. Le imprese beneficiano di un sistema fiscale semplice e standardizzato e i recenti aggiornamenti normativi chiariscono il trattamento degli asset digitali, aiutando le aziende a rispettare la normativa e incoraggiando l'innovazione.

La costituzione di una società a Hong Kong è rapida, con tasse di costituzione relativamente basse e processi organizzati. Il settore bancario aperto di Hong Kong, le forti tutele legali e la vicinanza alla Cina continentale offrono alle criptoimprese vantaggi lucrativi per la crescita regionale e l'accesso a vasti mercati.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in criptovalute: Le plusvalenze sono generalmente esenti da imposte.
• Aliquota d'imposta sulle società: Flat 16,5%, chiara e competitiva.
• Impostazione dell'attività: Registrazione rapida e conveniente; porta d'accesso all'Asia.
• Requisiti di residenza fiscale: In base al tempo (di solito più di 180 giorni) o alle operazioni commerciali locali; non esiste un percorso diretto investimento-residenza.

9. Bulgaria

La Bulgaria applica un'imposta sul reddito delle persone fisiche pari al 10% su tutti i guadagni in criptovalute, il che la rende uno dei Paesi europei più efficienti dal punto di vista fiscale per gli investitori in criptovalute. Questa bassa aliquota fiscale attrae molti individui e trader alla ricerca di un trattamento fiscale semplice e di una minima complessità di rendicontazione.

Anche l'imposta sulle società in Bulgaria è pari al 10%, semplificando la pianificazione fiscale e creando un ambiente prevedibile per le imprese di criptovalute. Il Paese si sta trasformando in un hub emergente della blockchain grazie ai suoi costi accessibili, al pool di talenti in espansione e al crescente interesse del governo per l'innovazione fintech.

La costituzione di società è accessibile e relativamente rapida, con ostacoli burocratici limitati rispetto all'Europa occidentale. L'appartenenza della Bulgaria all'Unione Europea offre alle società di criptovalute l'accesso ai mercati e ai quadri normativi dell'UE (ad esempio il MiCA), rafforzando le loro prospettive commerciali in tutto il continente.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in criptovalute: Imposta sul reddito delle persone fisiche pari al 10%.
• Aliquota d'imposta sulle società: 10% di imposta fissa sulle società.
• Impostazione dell'attività: Registrazione efficiente e a basso costo con accesso al mercato UE.
• Requisito di residenza fiscale: In base al tempo (183+ giorni) o alla residenza a lungo termine attraverso la proprietà di un immobile(600.000 BGN o 300.000+ euro) o il permesso di investimento.

10. Serbia

La Serbia tassa le criptovalute come plusvalenze a circa il 15%, rendendolo un Paese moderatamente a bassa tassazione per i detentori di asset digitali. Gli individui devono dichiarare i profitti annualmente, ma il processo è semplice e l'aliquota è ancora competitiva rispetto agli standard europei.

Anche l'imposta sulle società è del 15% e si applica a borse, piattaforme NFT e altre entità legate alle criptovalute. Il governo serbo ha dimostrato una crescente apertura all'innovazione fintech, con quadri giuridici di supporto che stanno gradualmente prendendo forma.

L'avvio di una società è rapido e conveniente, e i costi operativi rimangono molto più bassi rispetto all'Europa occidentale. Con talenti in crescita e una posizione strategica nei Balcani, la Serbia è una mossa intelligente per le aziende in cerca di scala senza oneri fiscali elevati.

Punti salienti:

• Imposta sui guadagni personali in criptovalute: Le plusvalenze sono tassate al 15% circa.
• Aliquota d'imposta sulle società: 15% di imposta piatta sulle società.
• Impostazione dell'attività: Registrazione semplice e conveniente; accesso al mercato regionale.
• Requisito di residenza fiscale: In base al tempo (183+ giorni) o alla residenza per investimenti tramite immobili o attività locali (~50.000-100.000 euro).
  

Come vengono tassate le criptovalute nel mondo

La tassazione delle criptovalute varia notevolmente: la maggior parte dei Paesi tratta i guadagni personali in criptovalute come plusvalenze o come reddito ordinario. Alcuni Paesi, come Singapore e Malesia, esentano i guadagni personali in criptovaluta dalle imposte, mentre altri, come Germania e Malta, tassano i trader abituali con aliquote di reddito più elevate.

Diversi Paesi offrono agevolazioni fiscali per i detentori a lungo termine, premiando chi conserva le criptovalute per oltre un anno. Ad esempio, Germania, Portogallo e Slovacchia prevedono esenzioni fiscali o aliquote ridotte sui profitti delle criptovalute detenute per oltre 12 mesi, incoraggiando le strategie di buy-and-hold.

Anche i sistemi fiscali territoriali hanno un impatto sulle imposte sulle criptovalute, con Paesi come Panama e Malesia che tassano solo i redditi di origine locale. Molti paradisi fiscali, tra cui le Isole Cayman, le Bahamas e le Bermuda, non impongono alcuna imposta sulle persone fisiche o sui guadagni di capitale, rendendoli luoghi popolari per gli investitori e le società di criptovalute.

Anche nei casi in cui i guadagni personali sono esenti da imposte, spesso si applicano ancora le imposte sulle società e sulle imprese. Ad esempio, Singapore applica un'imposta societaria del 17% sulle società di criptovaluta, mentre gli Emirati Arabi Uniti hanno recentemente introdotto un'imposta societaria del 9%, pur mantenendo l'azzeramento delle imposte sui profitti personali in criptovaluta.

Strategie per ridurre legalmente le imposte sulle criptovalute

Ridurre al minimo il carico fiscale sulle criptovalute richiede un'attenta pianificazione e una solida conoscenza delle leggi locali. L'utilizzo di strategie legali, di un'assistenza professionale e di un software specializzato in criptotasse può aiutarvi a trattenere una parte maggiore dei vostri guadagni, pur rimanendo pienamente conformi.

Le strategie chiave includono:

• Detenzione a lungo termine: Detenere le criptovalute per un periodo di tempo sufficiente a beneficiare di un'imposta sulle plusvalenze più bassa o nulla. Molti Paesi premiano gli investitori che mantengono le attività più a lungo.
• Pianificazione della residenza fiscale: Trasferirsi in un Paese con tasse sulle criptovalute basse o nulle per ridurre il carico fiscale complessivo. Per essere qualificati è necessario soddisfare le regole di residenza locali.
• Raccolta delle perdite fiscali: Vendere attività in perdita per compensare i guadagni e ridurre il reddito imponibile. Il tempismo è fondamentale per massimizzare questi vantaggi.
• Utilizzare esenzioni e detrazioni: Sfruttare le soglie e le esenzioni fiscali locali sui guadagni in criptovalute. In questo modo si riduce l'importo dei guadagni soggetti a imposta.
• Strutturazione aziendale: Utilizzare giurisdizioni favorevoli o zone franche per le attività di criptoeconomia al fine di ridurre l'imposta sulle società. Una consulenza professionale assicura la conformità alle norme e il risparmio fiscale.

Rischi per gli investitori in criptovalute che si trasferiscono all'estero

Raccomandiamo di affrontare il trasferimento per l'ottimizzazione fiscale delle criptovalute con cautela, poiché comporta diversi rischi e sfide. La comprensione di queste insidie comuni è essenziale per aiutare gli investitori a evitare complicazioni legali e perdite finanziarie.

I rischi principali includono:

• Cambiamento delle leggi fiscali: Le norme fiscali possono cambiare inaspettatamente, aumentando potenzialmente il carico fiscale. Tenersi aggiornati è necessario per evitare sorprese.
• Controversie sulla residenza: I diversi Paesi hanno criteri di residenza diversi, con il rischio di doppia imposizione o di perdita di benefici fiscali. Una documentazione chiara è essenziale.
• Incertezza normativa: Alcune giurisdizioni non dispongono di normative chiare in materia di criptovalute, aumentando i rischi di conformità per gli investitori e le imprese. Questo può portare a multe o problemi legali.
• Restrizioni bancarie: L'accesso ai servizi bancari può essere limitato o complicato per i possessori di criptovalute in alcuni Paesi. Ciò può ostacolare la possibilità di spostare e utilizzare liberamente i fondi.
• Costo della vita e allestimento: Il trasferimento può essere costoso, con costi nascosti come le spese legali, i visti e la creazione di nuove strutture finanziarie. Per evitare sorprese, è necessario prevedere attentamente il budget.

Pensieri finali

Inseguire lo 0% di tasse sembra fantastico, ma non lo è se solo per qualificarsi si spendono cifre a sei zeri. I Paesi migliori trovano un equilibrio tra tasse basse, ingresso realistico e spazio per crescere. Se state facendo trading a tempo pieno, se state lanciando un'attività di criptovaluta o se state semplicemente accumulando saturazioni, il luogo in cui vivete è importante.

Non limitatevi a rubare le vostre monete... rubate anche la vostra libertà e scegliete con saggezza il luogo in cui volete vivere.