قارن بين أفضل بورصات العملات الرقمية في ألمانيا

1. Kraken

يتلقى كل عميل ألماني في Kraken رقم IBAN ألماني شخصي للإيداعات. تقوم Banking Circle، شريكتها المصرفية، بإصدار رقم الحساب بصيغة DE وربطه بحساب العملاء في Kraken. لا يلزم وجود مرجع دفع، وفقاً لـ دليل إيداع Kraken. وصل دفع SEPA الفوري الخاص بنا، وهو تحويل مصرفي باليورو في الوقت الفعلي، من Sparkasse وكان جاهزاً للتداول في أقل من دقيقة.

منذ 1 أغسطس 2025، قامت شركة Payward Europe Solutions Limited بخدمة الحسابات الألمانية، كما هو موضح في إشعار Kraken للعملاء الألمان. حصلت الشركة الأيرلندية على ترخيص MiCA من Bank of Ireland في يونيو 2025. يتيح لها المرور استخدام هذا الترخيص في ألمانيا وعبر EU. يمكن للعملاء المؤهلين أيضاً الوصول إلى عقود آجلة المنظمة من خلال شركة الاستثمار القبرصية التابعة لـ Kraken.

تواجه الحسابات الصغيرة رسوماً أعلى في أعقاب زيادة في 9 يوليو. تفرض واجهة دفتر الأوامر الخاصة بـ Kraken Pro الآن أسعار دخول تبلغ 0.40% لأوامر maker و0.80% لأوامر taker. تنتظر أوامر maker على دفتر الأوامر، وهو القائمة الحية لعروض الشراء والبيع. تنفذ أوامر taker على الفور. يشرح دليل رسوم maker وtaker الخاص بنا هذا التمييز. يؤدي التداول الشهري البالغ 10000 دولار أو الحيازات البالغة 20000 دولار على المنصة إلى خفض هذه الأسعار إلى 0.22% و0.38%، وفقاً لـ مستويات رسوم Kraken.

لم يكلف أي اختراق عملاء Kraken أموالاً منذเริ่ม تشغيل البورصة في عام 2011. توفر تقارير إثبات الاحتياطيات المنتظمة عمليات تحقق مستقلة من أنها تحتفظ بالكامل بأرصدة العملاء. بالنسبة للمشتريات من خلال شاشة الشراء البسيطة، تبلغ الرسوم 1% بالإضافة إلى فرق السعر، وهو الفارق بين أسعار الشراء والبيع. يغطي استعراض Kraken كل مستوى.

الإيجابيات

• تقبل حسابات IBAN الألمانية الشخصية تحويلات SEPA المجانية والتحويلات الفورية بدءاً من 20 يورو، دون الحاجة إلى رمز مرجعي.
• تغطي موافقة MiCA الأيرلندية ألمانيا، بينما توفر شركة خاضعة للإشراف في قبرص عقود آجلة منظمة.
• لمفقد أي أموال للعملاء بسبب اختراق منذ عام 2011، وتتحقق تقارير إثبات الاحتياطيات المنتظمة من الأرصدة.

السلبيات

• تُعد رسوم الدخول في Kraken Pro البالغة 0,40% و0,80% أعلى معدلات دفتر الأوامر هنا للحسابات التي تقل قيمتها عن 20,000 دولار.
• تكلف عمليات الشراء البسيطة 1% مضافاً إليها هامش السعر، متجاوزة بذلك كل معدل في Kraken Pro.
• تتطلب تداولات عقود آجلة طلباً منفصلاً وأسئلة حول ملاءمة الحساب.

2. Bybit EU

تكلف كل طلب فوري على Bybit EU نسبة 0,10%، وهي أدنى رسوم ثابتة في هذا التصنيف. ينطبق المعدل سواء كان الطلب ينتظر في دفتر الأوامر أو يتم تنفيذه فوراً. وبالتالي، فإن شراء Bitcoin بقيمة 1,000 يورو يكلف 1 يورو، مقارنة بـ 8 يورو لطلب فوري ضمن فئة الدخول في Kraken Pro.

يستخدم المقيمون في ألمانيا موقع bybit.eu، والذي يعمل بشكل منفصل عن منصة bybit.com العالمية. تدير شركة Bybit EU GmbH التي مقرها فيينا البورصة الأوروبية وحصلت على موافقة MiCA من هيئة السوق المالية النمساوية (FMA) في 28 مايو 2025. ويمتد نطاق جواز السفر المالي ليشمل خدماتها في ألمانيا. وفي 4 أغسطس، حصلت الشركة الشقيقة Bybit Payments GmbH على ترخيص نقود إلكترونية من نفس الجهة التنظيمية، مما وضع مدفوعات اليورو التابعة للمجموعة تحت إشراف منفصل.

وصل تحويلنا عبر N26 إلى الحساب في غضون دقيقة. إيداعات SEPA و SEPA الفورية مجانية. تتوفر حوالي 600 أصل على المنصة الأوروبية، إلى جانب copy trading وبوتات التداول الآلي. يمتلك العملاء أيضاً إمكانية الوصول إلى بطاقة Bybit.

تظل عقود دائمة غير متاحة للحسابات الأوروبية حتى تحصل شركة Bybit X GmbH على ترخيص شركة استثمار نمساوية. تتبع هذه العقود سعر العملة دون تاريخ انتهاء صلاحية. وقد أخبر الرئيس التنفيذي Ben Zhou موقع CoinDesk أنه يتوقع الحصول على الترخيص حوالي شهر نوفمبر.

يستعرض مراجعة Bybit سرقة فبراير 2025 التي بلغت نحو 1.5 مليار دولار من البورصة العالمية، والتي قامت Bybit بسدادها بالكامل.

الإيجابيات

• تضمن رسوم فوري الثابتة بنسبة 0,10% وإيداعات اليورو الفورية المجانية أن تكون هذه المنصة الخيار الأرخص هنا لعمليات البيع والشراء.
• تنطبق موافقة MiCA الصادرة عن هيئة السوق المالية النمساوية (FMA) و ترخيص النقود الإلكترونية في ألمانيا من خلال تمرير الترخيص (Passporting).
• تتضمن الحسابات القياسية copy trading وبوتات تداول وبطاقة دفع.

السلبيات

• لا يمكن للحسابات الأوروبية تداول عقود دائمة قبل منح ترخيص شركة الاستثمار النمساوية.
• تمثل الأصول المدرجة في أوروبا والتي يبلغ عددها نحو 600 أصل خياراً أقل بكثير مقارنة بما يقدمه تطبيق bybit.com العالمي.
• كانت سرقة عام 2025 أكبر عملية اختراق لبورصة تم تسجيلها على الإطلاق، على الرغم من أن Bybit غطت جميع خسائر العملاء.

3. Bitpanda

من بين المنصات الدولية في هذا التصنيف، تعد Bitpanda الوحيدة التي يخضع نشاطها التجاري الألماني مباشرة لإشراف BaFin. منحت الجهة التنظيمية شركة Bitpanda Asset Management GmbH موافقة MiCA في يناير 2025. تمتلك الشركات الشقيقة أيضاً تراخيص من هيئة السوق المالية النمساوية (FMA) وهيئة الخدمات المالية في مالطا (MFSA). يقدم تطبيقها الناطق باللغة الألمانية العملات الرقمية إلى جانب الأسهم المجزأة، وETFs والمعادن الثمينة.

يمكن للمستثمرين الذين يشترون مبلغاً ثابتاً في كل موعد استلام راتب استخدام خطط الادخار. يُحتسب كل تنفيذ كعملية شراء منفصلة بموجب قانون الضرائب الألماني، مما يعني أن الخطة الشهرية تنشئ اثنتي عشرة فترة احتفاظ مدتها سنة واحدة سنويًا. لقد اختبرنا خطة شهرية لـ Bitcoin بقيمة 50 يورو ممولة عبر SEPA. ظهرت عملية الشراء الأولى في المحفظة مع تاريخ وسعر تنفيذها.

وفقاً لـ قائمة أسعار Bitpanda، تكلف عمليات شراء Bitcoin نسبة 0,99%. ينطبق نفس المعدل على العملات المستقرة، وهي توكنز مرتبطة بعملة ما. تكلف معظم العملات الأخرى 1,49%، وترتفع إلى 2,49% بالنسبة للتوكنز الصغيرة. داخل نفس الحساب، تبدأ واجهة دفتر الأوامر Bitpanda Fusion من 0,25%. يقارن مراجعة Bitpanda بين الواجهتين، بينما يوضح دليل بلدان Bitpanda مدى توفر الخدمة للمقيمين في ألمانيا.

الإيجابيات

• تحتفظ شركة ألمانية بموافقة MiCA الصادرة عن BaFin، مع توفر تراخيص إضافية في النمسا ومالطا.
• يدعم حساب واحد باللغة الألمانية خطط الادخار للعملات الرقمية، والأسهم، وETFs، والمعادن.
• تقلل Fusion تكاليف tداول إلى 0,25% دون الحاجة إلى حساب آخر.

السلبيات

• تتراوح رسوم الشراء القياسية بين 0.99% و2.49%، وهي أعلى بعدة أضعاف من معدلات Bybit EU أو OKX.
• تخلق خطط الادخار الشهرية فترات احتفاظ إضافية لتتبعها.
• المشتقات غير متوفرة، ولا يمكن للمستخدمين تعيين أسعارهم الخاصة في التطبيق القياسي.

4. Coinbase

كانت عملية الشراء الأولى الأبسط على Coinbase، التي تقبل PayPal بالإضافة إلى تمويل SEPA. يتعاقد العملاء الأوروبيون مع Coinbase Luxembourg S.A. وقد تلقت الشركة تفويض MiCA من الجهة التنظيمية في لوكسمبورغ، CSSF، في يونيو 2025.

يتضمن كل عرض سعر لشراء بنقرة واحدة رسوماً وفارق سعر. لقد استخدمنا هذه الشاشة لاختبار بقيمة 100 يورو، ثم انتقلنا إلى Advanced Trade للمشتريات الأكبر حجماً. يتوفر Advanced Trade ضمن نفس الحساب، ويستخدم دفتر الأوامر برسوم تبدأ من 0.40% لـ maker و0.60% لـ taker. تتم تغطية تسعير كلتا الواجهتين في دليل رسوم Coinbase.

يتطلب إدراجها في NASDAQ حسابات فصلية مدققة، مما يجعل Coinbase المنصة الوحيدة هنا التي تنشرها. يتضمن السجل الأوروبي للمجموعة أيضاً غرامة تقارب 21.5 مليون يورو. فرضها Central Bank of Ireland على Coinbase Europe Limited في نوفمبر 2025 بسبب خطأ في مراقبة المعاملات. مع حوالي 250 أصلاً، يعد الكتالوج أصغر من كتالوج Kraken أو Bybit EU. راجع مراجعة Coinbase الخاصة بنا للتقييم الكامل.

الإيجابيات

• تدعم شاشة الشراء الأكثر ملاءمة للمبتدئين في اختباراتنا تمويل SEPA وPayPal.
• يأتي ترخيص MiCA في لوكسمبورغ جنباً إلى جنب مع الحسابات العامة المدققة التي يتطلبها إدراجها في NASDAQ.
• يوفر Advanced Trade تسعير دفتر الأوامر بدون حساب منفصل.

السلبيات

• تتجاوز الرسوم والفروق السعرية على عمليات الشراء البسيطة معدلات دفتر الأوامر بشكل كبير.
• رسوم Advanced Trade البالغة 0.40% و0.60% أقل تنافسية مقارنة برسوم Bybit EU وOKX.
• يتضمن سجل الامتثال الأوروبي للمجموعة غرامة عام 2025 الأيرلندية.

5. BISON

BISON ينتمي إلى المجموعة التي تقف وراء بورصة شتوتغارت، حيث يتواجد كل من تطبيق تداول الخاص به والجهة الحافظة في ألمانيا. يتم الاحتفاظ بعملات العملاء بواسطة Boerse Stuttgart Digital Custody GmbH. في 17 يناير 2025، أصبحت الجهة الحافظة أول شركة ألمانية تحصل على ترخيص MiCA من BaFin.

تُشكل قواعد الضرائب الألمانية ميزات التطبيق. يحدد متعقب فترة الاحتفاظ العملات المحتفظ بها لأكثر من عام ومنحنا أوضح نظرة عامة على فترات الاحتفاظ بين المنصات المختبرة. يمكن للمستخدمين أيضاً الحصول على تقرير ضرائب Blockpit، كما هو موضح في إحاطة ضرائب BISON الخاصة.

بدلاً من فرض عمولة، تربح BISON من فارق السعر. تسرد صفحة التكاليف الخاصة بها متوسطات بنسبة 1.25% لـ Bitcoin وEther، و1.75% للعملات الأخرى. إيداعات SEPA مجانية؛ بينما تبلغ تكلفة عمليات الشحن بالبطاقة وApple Pay نحو 2.49%. لا يحتوي التطبيق على دفتر أوامر، وكونه يحتوي على حوالي 60 عملة فقط يجعله الأصغر اختياراً في هذا التصنيف.

الإيجابيات

• يعمل تطبيق أمان ألماني وحافظة تحت الإشراف الألماني، مع ترخيص MiCA من BaFin مُحتفظ به منذ يناير 2025.
• يعكس متعقب فترة الاحتفاظ وتقارير ضرائب Blockpit قواعد الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة في ألمانيا.
• إيداعات SEPA وعمليات سحب العملات المشفرة إلى محفظة الخاصة بك مجانية.

السلبيات

• متوسط فروق الأسعار من 1.25% إلى 1.75% يجعله خيار تداول الأغلى في هذا التصنيف.
• يتوفر حوالي 60 عملة فقط، مع عدم وجود دفتر أوامر أو تسعير حد.
• تبلغ تكلفة الإيداعات بواسطة البطاقة أو Apple Pay أو Google Pay نحو 2.49%.

6. OKX

OKX تقدم أدنى أسعار أساسية لـ« دفتر الأوامر » من بين الشركات الست، تبدأ من 0.08% لمقدمي العروض و0.10% لمتلقي العروض. وقد منحت هيئة التنظيم المالطية ( MFSA) شركة « OKX Europe» Ltd MiCA ترخيصًا في يناير 2025. كما تحمل المجموعة ترخيصًا مالطيًا لشركة استثمارية بموجب « MiFID II»، وهو إطار عمل « EU » الخاص بالمشتقات المالية الخاضعة للتنظيم.

يمكن للعملاء إيداع الأموال في حساباتهم من خلال التحويلات المجانية عبر SEPA أو باستخدام البطاقات، Apple Pay و Google Pay. قمنا بإرسال إيداع فوري عبر SEPA من N26 ، ثم أجرينا عملية BTC/EUR أمر محدد بسعر 0.08% maker . A أمر محدد يحدد أعلى سعر ترغب في دفعه.

يتضمن التطبيق حفظ ذاتي محفظة تتحكم أنت في مفاتيحه، مما يتيح لك نقل العملات من البورصة دون تثبيت برنامج منفصل. توضح مراجعتنا لموقعOKX محفظة الفرق بين البورصة و محفظة.

في أبريل 2025، فرضت هيئة تحليل الاستخبارات المالية في مالطا ( Unit ) غرامةً على الشركة المالطية التابعة لشركة « OKX» بلغت حوالي 1.1 مليون يورو بسبب ثغرات سابقة في إجراءات مكافحة غسل الأموال. ESMA ، وهي هيئة تنظيم الأسواق التابعة لـ« EU »، انتقدت لاحقًا طريقة تعامل « MFSA» مع تراخيص العملات المشفرة في مراجعة الأقران التي أُجريت في يوليو 2025. ونحن نقيّم هذا السجل في تقييمنا لـ«OKX ».

الإيجابيات

• تتفوق الرسوم الأولية البالغة 0.08% و0.10% على جميع منصات التداول « دفتر الأوامر » الأخرى التي خضعت للاختبار.
• ويشرف نفس المشرف المالطي على ترخيص خدمات العملات المشفرة والمشتقات المالية.
• تتيح المنصة المتكاملة حفظ ذاتي محفظة يتيح للمستخدمين نقل الأصول خارج البورصة.

السلبيات

• تؤثر العقوبة المالطية لعام 2025 وانتقادات موقع « ESMA» لـ« MFSA » سلبًا على ترخيصها.
• إن وجود حساب صرف و حفظ ذاتي محفظة في تطبيق واحد يفتح الباب أمام حدوث أخطاء مكلفة.
• يقل عدد الأصول المتاحة في أوروبا، التي يبلغ عددها حوالي 300، عن اختيارات كل من Krakenو Bybit وEU.

كيفية اختيار منصة عملات مشفرة في ألمانيا

يمكن لجميع المنصات الست تقديم خدماتها بشكل قانوني للمقيمين في ألمانيا. قارن بين الجهات الرقابية وتكاليف الشراء لكل منها، ثم تحقق من كيفية تعامل حسابك في بنك مع عمليات التحويل إلى كل بورصة.

1. تحقق من الترخيص في سجلين: ابدأ بالشركة المذكورة في شروط الخدمة، لأن الترخيص يخص كيانًا قانونيًا محددًا. ابحث عن الشركات الألمانية في قاعدة بيانات الشركات على موقعBaFin. أما بالنسبة للشركات المرخصة في أماكن أخرى ضمن الاتحاد الأوروبي ( EU)، فاستخدم سجل « MiCA » على موقعESMA. يضم دليل منصات تداول العملات المشفرة المرخصة من قبل هيئة الرقابة على الأوراق المالية في أستراليا (MiCA) قائمة بالمنصات التي قمنا بالتحقق منها.
2. قم بالتحويل من حسابك الجاري ( Girokonto ) عبر التحويل الفوري: تنص لائحة المدفوعات الفورية الصادرة عن البنك المركزي الأوروبي (EU ) على إلزام البنوك بإجراء التحويلات الفورية باليورو بالسعر القياسي اعتبارًا من 9 أكتوبر 2025. كما يتعين على البنوك التحقق أولاً من اسم المستفيد. انسخ اسم المستلم تمامًا كما يظهر على شاشة الصراف الآلي، وتوقف عن الإجراء إذا أبلغك موقع بنك بعدم وجود تطابق. يتم تناول الحدود الخاصة بـ بنك في أدلتنا الخاصة بـ Sparkasse، Volksbank، Deutsche بنك و N26.
3. قم برفع الحد اليومي قبل إجراء إيداع كبير: غالبًا ما تكون الحدود اليومية للتحويلات الإلكترونية عبر موقع بنك منخفضة بشكل افتراضي. وتعد تجاوز هذه الحدود السبب الأكثر شيوعًا لفشل الإيداع الأول، لذا قم بزيادة الحد اليومي الخاص بك في تطبيق الخدمات المصرفية قبل إرسال مبلغ كبير.
4. احسب إجمالي تكاليف الشراء والبيع: بالنسبة لطلب شراء بقيمة 1,000 يورو عبر Bitcoin ، فإن Bybit EU تفرض رسومًا قدرها 1 يورو. Kraken تبلغ تكلفة باقة «Pro» الأساسية ما بين 4 و8 يورو، بينما تبلغ تكلفة الشاشة القياسية في Bitpanda9.90 يورو. ضع في اعتبارك أيضًا فروق الأسعار ورسوم السحب.
5. اختر منصة تسجل تواريخ الشراء: تبدأ الفترة الضريبية التي تبلغ مدتها سنة واحدة لكل عملة رقمية من تاريخ شرائها. يجب أن تقوم منصة التداول الخاصة بك بتصدير كل صفقة مع ذكر التاريخ والقيمة باليورو.

تنظيم العملات المشفرة وBitcoin في ألمانيا

يمكن شراء العملات المشفرة وحيازتها وتداولها بشكل قانوني في ألمانيا. ويجب أن تحصل البورصات التي تقدم خدماتها للمقيمين في ألمانيا على ترخيص من هيئة الرقابة المالية الألمانية ( MiCA ). ويخضع مقدمو الخدمات الألمان لإشراف الهيئة الاتحادية للرقابة على الخدمات المالية (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht) (BaFin) بموجب قانون الرقابة على الأوراق المالية ( MiCA ) وقانون الإشراف على أسواق العملات المشفرة (KMAG)، وهو القانون الوطني الذي يمنح هيئة الرقابة المالية الألمانية ( BaFin ) صلاحيات الإنفاذ.

• 1 يناير 2020: أدرجت ألمانيا خدمة حفظ العملات المشفرة للعملاء ضمن قانونها المصرفي باعتبارها خدمة مالية مرخصة، وذلك قبل سنوات من صدور قواعد « EU ».
• يونيو 2021: منحت هيئة الرقابة المالية الألمانية ( BaFin ) أول ترخيص لحفظ العملات المشفرة إلى الشركة التابعة الألمانية لمجموعة « Coinbase».
• 30 ديسمبر 2024: دخل قانون الأصول الرقمية ( MiCA ) حيز التنفيذ الكامل في جميع أنحاء ألمانيا ( EU). كما دخل قانون الإشراف على الأصول الرقمية (KMAG) حيز التنفيذ، حيث عيّن هيئة الرقابة على الأصول الرقمية ( BaFin ) كجهة إشرافية على العملات المشفرة في ألمانيا.
• يناير 2025: تم منح أول تراخيص « BaFin »MiCA إلى شركة « Boerse Stuttgart Digital Custody» في 17 يناير، وإلى الشركة الألمانية التابعة لـ « Bitpanda» بعد ذلك بأيام.
• 31 ديسمبر 2025: انتهت الفترة الانتقالية الألمانية للمزودين الحاليين. وبموجب قانون KMAG، استمرت هذه الفترة اثني عشر شهراً، أي أقل بستة أشهر من الحد الأقصى المنصوص عليه في قانون خدمات الاتصالات ( EU ).
• أواخر ديسمبر 2025: وافقت شركة « BaFin » على خدمة «meinKrypto» تداول التي تقدمها شركة «DZ بنك»، وذلك لعملاء « بنك » الأعضاء في التعاونية.
• 1 يوليو 2026: انتهت الفترة الانتقالية على نطاق « EU ». وبعد سحب طلبها الخاص بـ« MiCA » اليوناني،توقفت شركة « Binance » عن تقديم خدماتها لسكان « EU ». ولم تكن الشركة قد حصلت قط على ترخيص « BaFin ».

تتيح آلية «الترخيص المتبادل» لأي بورصة مرخصة في دبلن أو فيينا أو لوكسمبورغ أو فاليتا تقديم خدماتها للمقيمين في ألمانيا بعد إخطار الجهة التنظيمية في بلدها الأصلي. تواصل هيئة الأوراق المالية الألمانية ( BaFin ) مراقبة السوق الألمانية وإصدار تحذيرات بشأن المنصات غير المرخصة. وتتتبع صفحة «البلدان المحظورة» على موقعنا Binance الأسواق التي لا تزال Binance تقدم خدماتها فيها.

على الرغم من أن تشريعات MiCA تفرض على البورصات فصل عملات العملاء عن أصول الشركة، إلا أنه لا توجد جهة تأمين تؤمن تلك العملات. يغطي ضمان الودائع القانوني في ألمانيا البالغ 100,000 يورو اليورو المحتفظ به في بنك، وليس العملات الرقمية.

كيف يتم فرض الضرائب على العملات الرقمية في ألمانيا؟

تعامل ألمانيا العملات الرقمية كأصل خاص لأغراض ضريبية. لذا، فإن مدة احتفاظك بالعملة تكتسب أهمية أكبر من حجم مكاسبها. هذه هي القواعد الحالية للمستثمرين الأفراد.

• معفاة من الضرائب بعد مرور عام: قم ببيع عملة بعد أكثر من اثني عشر شهراً من شرائها وسيقوع الربح خارج نطاق ضريبة الدخل، بغض النظر عن حجمه. تُحدد المادة 23 من قانون ضريبة الدخل هذه القاعدة للمبيعات الخاصة للأصول بما في ذلك الذهب والعملات الرقمية.
• ضريبة الدخل خلال العام: تخضع المكاسب الناتجة عن العملات المحتفظ بها لمدة عام أو أقل لمعدل ضريبتك الشخصية، وصولاً إلى 45%، بالإضافة إلى ضريبة التضامن الإضافية. تُعفى مكاسب السنة التقويمية الإجمالية التي تقل عن 1,000 يورو. بمجرد أن تصل المكاسب إلى 1,000 يورو، يصبح المبلغ بالكامل خاضعاً للضريبة.
• تُعد عمليات swap بمثابة مبيعات: يُعتبر تداول Bitcoin مقابل Ether أو إنفاق العملات الرقمية على السلع بمثابة تفويت للأصل وقد يترتب عليه التزام ضريبي. تبدأ فترة احتفاظ جديدة لأي عملة يتم استلامها.
• مكاسب staking وإقراض: يتضمن staking قفل العملات للمساعدة في تشغيل الشبكة. تفرض الضرائب على المكاسب كدخل آخر عند استلامها، مع وجود إعفاء إذا ظل هذا الدخل أقل من 256 يورو للسنة بموجب المادة 22.
• ما يدخل أولاً يخرج أولاً: بموجب طريقة ما يدخل أولاً يخرج أولاً المقبولة من مصلحة الضرائب، تُعامل أقدم عملات المحفظة على أنه تم بيعها أولاً. تنتمي المبيعات الخاضعة للضريبة إلى نموذج Anlage SO، وهو ملحق الدخل الآخر في إقرارك الضريبي.
• بدأ الإبلاغ التلقائي: اعتباراً من 1 يناير، ينفذ قانون شفافية ضريبة الأصول المشفرة (KStTG) توجيه DAC8، وهو توجيه EU الذي يحكم إبلاغ معاملات العملات الرقمية. يجب على البورصات تقديم بيانات هذا العام إلى مكتب الضرائب الفيدرالي المركزي بحلول 31 يوليو 2027، كما يوضح قانون KPMG.

يقترح مشروع الميزانية الصادر عن مجلس الوزراء في 6 يوليو فرض ضرائب على العملات الرقمية مثل الأسهم، وهو ما قد يضع نهاية للإعفاء الذي يستمر لمدة عام. ذكرت صحيفة Die Welt عن مسودة لوزارة المالية في سبتمبر تفرض ضريبة ثابتة بنسبة 25% بالإضافة إلى ضريبة التضامن الإضافية على العملات المشتراة بعد 31 ديسمبر، بغض النظر عن وقت الاحتفاظ. ستحتفظ المشتريات السابقة بالمعاملة الحالية.

لم يتم إقرار أي تغيير. سيظل مشروع القانون بحاجة إلى موافقة مجلس الوزراء والأغلبية في كل من البوندستاغ والبوندسرات. يقارن دليل بلدان العملات الرقمية منخفضة الضرائب قواعد ألمانيا بالأنظمة الأخرى. للحصول على المشورة بشأن ظروفك، استشر مستشار ضرائب (Steuerberater)؛ هذه معلومات عامة.

تبني العملات الرقمية في ألمانيا

يمتلك الألمان عملات رقمية أكثر من جيرانهم ويميلون إلى الاحتفاظ بها. في مؤشر ADAN و Ipsos، أبلغ 17% من المستجيبين الألمان عن امتلاكهم لعملات رقمية، مقارنة بـ 11% في فرنسا.

صنف أحدث مؤشر عالمي لتبني Chainalysis ألمانيا في المرتبة 13. ونُشر في 23 سبتمبر، كما وضع ألمانيا في المرتبة الخامسة عالمياً من حيث أرصدة العملات الرقمية المحتفظ بها، متجاوزة أوكرانيا وUK.

بدأت البنوك التجارية في تقديم خدمات جنباً إلى جنب مع البورصات المتخصصة. ضمن شبكة بنوك Volksbank و Raiffeisenbank التعاونية، تقوم البنوك بتفعيل خدمة meinKrypto من DZ Bank في تطبيق VR Banking App. وهي توفر Bitcoin و Ether و Litecoin و Cardano. تحضر DekaBank خدمة مماثلة لعملاء Sparkasse، بينما تقدم وسطاء بما في ذلك Trade Republic بالفعل العملات الرقمية إلى جانب ETFs. للمقارنات مع الأسواق الأخرى، راجع إحصاءات تبني العملات الرقمية الخاصة بنا.

كيفية شراء Bitcoin في ألمانيا

الطريقة الأكثر موثوقية لشراء Bitcoin في ألمانيا هي التحويل المجاني الفوري متبوعاً بـ limit order على Kraken Pro. مع جاهزية رقم هوستك ورقم التعريف الضريبي الخاص بك، تستغرق عملية الشراء الأولى حوالي نصف ساعة.

1. افتح حساباً على Kraken: قم بالتسجيل في Kraken، مع اختيار ألمانيا كدولة إقامتك.
2. تحقق من هويتك وإقامتك الضريبية: قم بتقديم بطاقة الشخصية (Personalausweis) أو جواز السفر وأكمل التحقق من الصور الشخصية (Selfie). عند المطالبة، أدخل رقم التعريف الضريبي المكون من أحد عشر رقماً، والذي تجمعه البورصات الآن لإعداد التقارير بموجب DAC8.
3. قم بإيداع اليورو في حساب IBAN الشخصي الخاص بك: حدد EUR على شاشة الإيداع وانسخ رقم IBAN الألماني المقدم. استخدم حساب بنكي باسمك الخاص لإرسال تحويل فوري. تبدأ الودائع من 1 يورو، دون الحاجة إلى مرجع.
4. ضع limit order على زوج BTC/EUR: في Kraken Pro، أدخل أعلى سعر ستدفعه وأكد الطلب. إذا انتظر على دفتر الأوامر، فإنه مؤهل للحصول على معدل maker. تحقق من السوق الحي على صفحة سعر Bitcoin الخاصة بنا.
5. انقل المدخرات إلى محفظتك الخاصة وسجل التاريخ: أرسل الممتلكات طويلة الأجل إلى محفظة تسيطر على مفاتيحها. يقارن دليل أفضل محافظ العملات الرقمية الخيارات المتاحة. احتفظ بتاريخ الشراء وسعر اليورو كبداية سجل لفترة الاحتفاظ لمدة عام واحد.

عند تسييل الأموال، قم بالبيع في نفس السوق والسحب إلى الحساب البنكي المستخدم للإيداع. تحقق من تاريخ الشراء قبل التأكيد، نظراً لأن البيع خلال عام واحد يمكن أن يخضع للضريبة. يشرح دليل Commerzbank خطوات التحويل لعملائه.

الأفكار الأخيرة

تحتل Kraken المرتبة الأولى في ألمانيا بفضل حسابات IBAN الألمانية الشخصية، وسجل الأمان غير المقطوع منذ عام 2011 والعقود آجلة المنظمة إلى جانب تداول spot المصرح به من MiCA. تعد Bybit EU أرخص بورصة للتداول، بينما تمتلك OKX أقل رسوم أساسية. لإشراف مباشر من BaFin، فكر في Bitpanda أو BISON. تقدم Coinbase أسهل نقطة بداية.

هذا العام، يستدعي توقيت الضرائب اهتماماً يضاهي تكاليف التداول. بموجب مسودة وزارة المالية، ستستفظ العملات المشتراة قبل 1 يناير 2027 بخروج معفي من الضرائب بعد اثني عشر شهراً إذا أصبح المقترح قانوناً. ستثبت سجلات الشراء المؤرخة ما إذا كانت الحيازات مؤهلة.

قبل تحويل مبلغ كبير، اختبر إيداعاً وسحباً صغيرين. قم بتصدير سجل التداول الخاص بك كل ربع سنة. تغطي أدلتنا لأفضل بورصات العملات الرقمية في النمسا وسويسرا وهولندا الأسواق المجاورة، مع مقارنات أوسع في تصنيفنا على مستوى أوروبا.

منهجيتنا

يعكس تقييمنا كيف سيستخدم المقيم في ألمانيا كل منصة هذا الخريف، بعد انتهاء الفترات الانتقالية لكل من ألمانيا وMiCA التابعة لـ EU.

• Trust Score: تعتمد التقييمات من أصل 5 على الجهة التنظيمية المشرفة على كل منصة والخدمات التي تراقبها. نأخذ في الاعتبار أيضاً سجل الحوادث، وإبلاغ الاحتياطي، وسجل التشغيل.
• التحقق من الترخيص: بعد تحديد الشركة المتعاقدة في اتفاقية كل مستخدم، تحققنا منها مقابل قاعدة بيانات BaFin أو سجل ESMA.
• تمويل اليورو من البنوك الألمانية: شمل الاختبار تحويلات SEPA القياسية والفورية من Sparkasse وN26، مع توقيت كل عملية إيداع وسحب.
• تكلفة الشراء والبيع: على كل منصة، قمنا بشراء وإعادة بيع Bitcoin، مع حساب العمولة المجمعة وفروق الأسعار ورسوم السحب.
• المنتجات للحسابات الألمانية: احتُسبت فقط المنتجات المتاحة للحسابات الألمانية الموثقة، بما في ذلك الأصول المدرجة، والمشتقات، وخطط الادخار، والمحافظ.
• الملاءمة الألمانية: أخذ وزننا في الاعتبار التطبيقات باللغة الألمانية، وأدوات فترة الاحتفاظ، وتصدير الضرائب، فضلاً عما إذا كان المشغل يخضع لرقابة BaFin.

جرت معاملات الاختبار النهائية في أواخر سبتمبر. أعدنا التحقق من كل ترخيص قبل النشر، باتباع عملية التحقق الموضحة في منهجيتنا التحريرية.